Реферат: Применяемые Финансовые Информационные Системы (ФИС)

• код (МФО и код участника);

• счет (расчетный счет получателя, корреспондентский счет);

• комментарий (назначение платежа);

• номер (название муниципального округа или регистрационный номер в налоговой инспекции);

• код (плательщика, получателя);

• дата услуг;

• срок платежа;

• корреспондентский счет (при выполнении одиночной проводки);

• группа проводок;

• дата исполнения.

Файл GRPTP содержит аналогичные реквизиты.

Файлы GRPKO и GRRKO имеют одинаковую структуру входят следующие реквизиты:

• дата;

• номер документа:

• сумма;

• принято от (выдать для расходного кассового ордера);

• основание;

• приложение;

• корреспондентский счет;

• шифр аналитического учета;

• шифр;

• группа проводок;

• предприятие (от которого поступили деньги).

На основании данных файлов GRPP, GRPTP, GRPKO, GRRKO фор­мируются программным путем следующие платежные документы: ПП, ПТП, ПКО, РКО. И после того как по документу проведена хозяйственная операция, ее отражают в учете путем совершения бухгал­терской проводки. Это выполняется либо путем ввода информации первичного документа в файл GUPD и далее в файл GUHO, либо путем передачи информации из файла Журнал регистрации первичных доку­ментов в файл GUHO. Таким образом, хозяйственная операция отра­жается в учёте только после формирования первичного документа и его утверждения. При таком подходе в базе данных программного комплекса хранятся и первичные документы, и соответствующие им проводки. Имеет место определенная избыточность в объемах храни­мой информации, однако технология работы с программой упрощает­ся и полностью снимаются проблемы, связанные с установлением ста­туса документов.

Файлы GRCH и GRTTN предназначены для формирования счетов и товарно-транспортных накладных соответственно и вывода их на печать.

Файл GRCH содержит следующие реквизиты:

• счет N;

• дата;

• плательщик (адрес, код участника, МФО банка, корреспондентский счет, расчетный счет);

• предмет счета (услуги по счету, материалы, МБП, товары и др.);

• единица измерения;

• количество;

• цена;

• сумма;

• итого;

• дата подтверждения;

• дата оплаты.

Все счета делятся на четыре группы:

• выписанные;

• подтвержденные;

• оплаченные;

• просроченные.

К выписанным относятся все счета. К подтвержденным - счета, ко­торые фактически не оплачены, но плательщики подтвердили намере­ние их оплатить. Оплаченные счета — это счета, по которым прошла оплата. К просроченным относят счета, все сроки оплаты которых уже прошли.

Файл GRTTN включает реквизиты:

• от кого (реквизиты предприятия);

• накладная N;

• дата;

• кому (предприятие, корреспондент):

• наименование;

• единица измерения;

• количество;

• цена;

• сумма;

• итого.

Сформированные из первичных документов файлы оперативной ин­формации являются основой для обработки всей учетной информации на ПВМ. Данные этих файлов используются для формирования реги­стров аналитического учета (аналитические ведомости по Журналу уче­та хозяйственных операций в стоимостном выражении, аналитические ведомости по журналам учета товарно-материальных ценностей в стои­мостном выражении). На основании данных массива GUHO формиру­ются регистры сводного учета: Главная книга, сводная оборотная ведо­мость, сводная валютная ведомость, приведенная валютная ведомость, кассовая книга.

Регистры аналитического учета представляют собой нестандартные ведомости программного комплекса. Их настраивает сам пользователь. Настройка заключается в указании полей в учетных журналах и последо­вательном их использовании при формировании ведомости.

Аналитические ведомости формируются по:

• дебиторам и кредиторам;

• покупателям и заказчикам;

• поставщикам и подрядчикам;

• подотчетным лицам;

• видам затрат на производство;

• местам возникновения затрат;

• видам выпускаемой продукции, работ, услуг;

• статьям прибылей и убытков и др.

Регистры синтетического учета - это стандартные ведомости синте­тического учета, способ формирования которых изменить нельзя.

Регистры сводного учета - сводные оборотные ведомости по счетам, в которых сводятся и обобщаются остатки и обороты по отдельному сче­ту (табл. 2) или по всем счетам за отчетный период (табл. 3).

Таблица 2.

Сводная оборотная ведомость по счету __ за ____ 19 __ г.

Реквизиты первичного документа				Сумма проводки
Дата доку­мента	доку­мент	номер доку­мента	дата опера­ции	Сумма по дебет	сумма по кредиту	корреспондент­ский счет проводки	назва­ние опера­ции
Оборот
Конеч­ное сальдо

Таблица 3.

Сводная оборотная ведомость за____19__г.

Счет (субсчет)	Начальное сальдо		Обороты		Конечное сальдо
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итог
Свернуто

х ц 5 . 1 О. с х Е § & S х 1 Св ^- U ^ S 3 ^ s s Ш 1 ев и и i S о ВС & s. с (4 ^ О S t-( 1 et U1 ^ u A.

Сводная оборотная ведомость по субсчетам аналогична Сводной оборотной ведомости по счетам. Отличие заключается в том, что для счетов, имеющих субсчета, сначала формируется Сводная ведомость по счету в разрезе субсчетов с указанием сальдо и развернутых оборо­тов по каждому субсчету, а затем формируется Сводная оборотная ве­домость по выбранному субсчету с указанием списка хозяйственных операций.

Главная книга аналогична оборотной ведомости по счету, однако в от­личие от нее содержит обороты по счету, свернутые по корреспондирую­щим счетам. Главная книга бухгалтерского учета содержит по каждому корреспондирующему счету:

• начальное сальдо (дебет, кредит);

• конечное сальдо (дебет, кредит);

• развернутые обороты за выбранный период в корреспонденции с другими счетами (дебет, кредит).

Баланс предприятия можно сформировать по любой сводной оборот­ной ведомости. Сводная валютная ведомость - сводная оборотная ведо­мость по всем валютным счетам — формируется только для одной выбран­ной валюты.

Приведенная валютная ведомость - сводная оборотная ведомость, при­веденная к одной выбранной валюте.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22