Реферат: Учет операций с ценными бумагами
- сверку количества полученных от сотрудников компании, уполномоченных совершать сделки с физическими лицами, отчетов о сделках с физическими лицами с количеством отчетов о сделках с физическими лицами, переданных в бэк-офис.
Отчет о сделках с физическими лицами подписывается ответственным лицом компании.
2.3.3. Система нумерации отчетов о сделках с физическими лицами.
Каждому отчету о сделках с физическими лицами присваивается неповторяющийся агрегированный номер.
Система нумерации выбирается с целью удобства для использования.
Система нумерации отчетов о сделках с физическими лицами может предусматривать возможность идентификации отчета о сделках с физическими лицами, заполненных для серии взаимосвязанных сделок.
2.3.4. Отчет о сделках с физическими лицами для дилерских и брокерских операций
Компания вправе использовать разные формы отчета о сделках с физическими лицами для дилерских и брокерских сделок. Разрешается также использовать универсальный документ для обоих видов сделок.
В случае брокерской сделки, выполняемой по поручению клиента, в отчет о сделках с физическими лицами должен быть проставлен номер соответствующего поручения клиента.
2.4. Подтверждение сделки
2.4.1. Назначение подтверждения сделки
Подтверждение сделки предназначено для информирования контрагента о параметрах сделки с целью их сверки на первоначальном этапе обработки информации о совершенной сделке, а также для информирования клиента о том, что сделка по его поручению совершена, и для сверки ее условий.
Подтверждение сделки оформляется для всех сделок с клиентами. Подтверждение сделки контрагентам, за исключением непрофессиональных участников фондового рынка (в т.ч. физических лиц), готовится в случаях, предусмотренных Правилами ведения внутреннего учета компании.
2.4.2. Процедура подготовки подтверждения
После того как тикет заполнен дальнейшая обработки информации и учет сделки осуществляется бэк-офис.
Подтверждение сделки готовится на основе данных тикета или отчета о сделках с физическими лицами специалистом бэк-офис и подписывается уполномоченным лицом.
Информация в подтверждении сделки должна быть представлена в виде, удобном для всех участников сделки.
2.4.3. Подтверждение сделки контрагенту
Подтверждение сделки контрагенту направляется сразу после совершения сделки и до подписания договора.
Подтверждение должно содержать информацию, необходимую для составления договора:
- участники сделки;
- наименование ценной бумаги;
- данные сделки;
- условия расчетов;
- и другие сведения, необходимые для подготовки договора.
2.4.4. Подтверждение сделки клиенту
Подтверждение сделки клиенту направляется после заключения сделки для него не позднее утра следующего рабочего дня после дня заключения сделки.
Подтверждение сделки предназначено для информирования клиента об условиях совершенной для него сделки до завершения компанией расчетов по ней. Подтверждение сделки не является официальным отчетом о состоянии счета клиента, а также не может быть использовано клиентом в качестве первичной документации для осуществления бухгалтерских проводок.
Компания может использовать одинаковую форму подтверждения сделки для клиента и для контрагента, при этом поля, не существенные для операций с клиентом, могут не заполняться.
Для сделок с физическими лицами – форма отчета о сделках с физическими лицами.
2.5. Журналы учета сделок с юридическими и физическими лицами.
2.5.1. Назначение и ведение журналов сделок.
Журнал сделок является ежедневным журналом, в котором фиксируется основная информация о заключенных компанией сделках. Журнал объединяет записи о дилерских и брокерских операциях.
Источником данных для осуществления записей в журналы сделок является тикет, копия или оригинал договора с физическими лицами.
Каждой заключенной сделке соответствует одна запись в журнале сделок. Информация о сделках заносится в журнал в день совершения сделки в хронологическом порядке, либо в день получения копии или оригинала договора с физическим лицом.
Журнал сделок с физическими лицами является периодическим, в зависимости от наличия операций с физическими лицами, учетным регистром, в котором фиксируется основная информация о заключенных компанией сделках. Журнал объединяет записи о дилерских и брокерских операциях. Журнал сделок с физическими лицами заполняется на основании первичных документов в момент их поступления в бэк-офис компании. Каждой заключенной сделке с физическим лицом соответствует одна запись в журнале сделок.
Журнал сделок может вестись также в зарегистрированном представительстве или филиале компании, а также иных структурных подразделениях компании, определенных Уставом компании, а также в других территориальных подразделениях компании.
2.5.2. Данные журнала сделок с юридическими лицами.
Журнал сделок должен содержать следующую информацию о сделке:
- Дата сделки
- Тип сделки
- Дата подписания договора
- Дата подтверждения поставки на счет, открытый на имя покупателя
- Дата оплаты суммы сделки (дата прихода денежных средств на счет продавца, дата списания денежных средств со счета покупателя)
- № договора
- Наименование продавца (код продавца)
- Наименование покупателя код покупателя)
- Ценная бумага
- Валюта цены
- Валюта платежа
- Количество ценных бумаг
- Общая сумма сделки
Также рекомендуется добавить следующие поля:
- Брокерская комиссия (если предусмотрена договором с клиентом по сделке)
- Регистрационный сбор
- Сумма сделки (реально поступившая на счет)
2.5.3. Журнал сделок с физическими лицами должен содержать следующую информацию о сделке:
- Тип сделки (брокерская/дилерская);
- Дата сделки (в случае несовпадения даты заключения сделки и даты договора);
- Дата договора;
- Дата перерегистрации ценных бумаг;
- Дата оплаты суммы;
- № договора;
- Наименование продавца (для физических лиц - фамилия, имя и отчество), код продавца;
- Наименование посредника продавца;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35
