Реферат: Учет операций с ценными бумагами

 ведение базы данных клиентов компании, контрагентов, торговых систем и эмитентов;

 ведение электронных журналов заключенных сделок;

 ведение базы данных заключенных договоров, контроль их состояний;

 учет находящихся в наличии ценных бумаг;

 учет движения денежных средств, расчет курсовых разниц;

 улаживания сделок, включая их планирование и контроль прохождения различных этапов оформления;

 мониторинг счетов депо клиентов;

 учет брокерских и дилерских операций;

 переоценка портфеля бумаг, расчет прибылей и убытков;

 формирование аналитической информации;

 подготовка необходимой отчетности.

  "Сфера" представляет собой открытое и масштабируемое решение, являющееся оптимальным по ряду критериев для небольших и средних компаний. Аргументы:

 Установка и эксплуатация системы предполагает минимум затрат.

 В зависимости от объема совершаемых операций Пользователь может распределить различные функции системы на несколько рабочих мест, либо эксплуатировать локальную версию.

 Разработчик может предоставить специалистам Пользователя структуру базы данных и инструмент создания собственных SQL - запросов (система открыта для последующего наращивания самим пользователем).

 Компания - разработчик открыта для сотрудничества и расширяет возможности системы в соответствии с пожеланиями потребителей.

  Краткое описание функций различных рабочих мест системы:

Отдел клиентской документации, сотрудник:

·     заполнение карты клиента;

·     формирование отчетов о проведенных операциях и состоянии счета депо клиента.

Торговый отдел, трейдер:

·     ввод данных о совершенных сделках.

Отдел учета, сотрудник:

·     формирование журнала сделок;

·     оформление договоров, контроль их состояния;

·     выполнение необходимых проводок;

·     формирование необходимой отчетности.

Отдел учета, руководитель:

·     контроль и мониторинг всей технологической цепочки;

·     закрытие рабочего дня.

  "Сфера" допускает произвольное перераспределение функций сотрудников, а также увеличение или уменьшение количества рабочих мест в соответствии с потребностями пользователя.

  Соответствует стандартам НАУФОР, не сертифицирована.

4 Заключение

  В результате практической работы я познакомился со структурой, особенностями работы и технологией ведения внутреннего учёта операций с ценными бумагами в инвестиционной компании. Практическим результатом работы является накопление материала для выпускной квалификационной работы. В ходе выполнения поставленных задач был проведен обзор доступных на рынке программных продуктов программно-технических комплексов осуществляющих ведение внутреннего учёта, и анализ их функциональной реализации.

5 Список использованных источников

1.         Шерстюкова С.Ю. , Программно-технические средства автоматизации внутреннего учёта в инвестиционной компании и интерфейсные средства интеграции, Томск. 1997 г.;

2.         А.Афанасьев, Как управлять документооборотом, Москва, Рынок ценных бумаг №8,№9, 1997 г.;

3.         А.Тимонин, Распределённые хранилища данных, Москва, Рынок ценных бумаг №17, 1997 г.;

5.         Б.Алёхин, Надёжный бэк-офис сохранит прибыль и хорошую репутацию, Москва, Рынок ценных бумаг №19, 1996 г.;

6.         А.Чёрный, Широкая сфера использования "Сферы", Москва, Рынок ценных бумаг № 22, 1996 г.

Утверждено решением

Совета директоров НАУФОР

«___»_________ 199_ года

СТАНДАРТЫ

внутреннего учета операций с ценными бумагами для профессиональных участников рынка ценных бумаг - членов НАУФОР

СОДЕРЖАНИЕ

1.       Принципы внутреннего учета операций с ценными бумагами и вложениями.           3

1.1     Общие положения........................................................................................................................ 3

1.2.    Термины и определения, используемые в настоящих стандартах..................... 3

1.3.    Основные правила и требования к ведению внутреннего учета.......................... 4

1.3.1.      Основные принципы внутреннего учета......................................................................... 4

1.3.2.      Внутренняя учетная политика.......................................................................................... 5

1.3.3.      Планы счетов внутреннего учета..................................................................................... 7

1.4.    Организация внутреннего учета.......................................................................................... 8

1.4.1       Общие требования............................................................................................................... 8

1.4.2.      Документирование операций............................................................................................ 8

1.4.3.      Регистры внутреннего учета операций с ценными бумагами................................. 9

1.4.4.      Внутренний баланс по денежным средствам............................................................. 11

1.4.5.      Внутренний баланс по ценным бумагам....................................................................... 11

1.5.    Отчетность.................................................................................................................................... 12

1.5.1.      Основные правила и требования.................................................................................... 12

1.5.2.      Внутренняя отчетность................................................................................................... 12

1.5.3.      Отчетность перед клиентами........................................................................................ 12

1.5.4.      Отчетность перед регулирующими органами........................................................... 12

1.6.    Периодические сверки............................................................................................................. 12

1.6.1       Сверка наличия ценных бумаг.......................................................................................... 12

1.6.2.      Сверка наличия денежных средств............................................................................... 12

1.6.3.      Ответственность за организацию и проведение сверок........................................ 13

1.7.    Доступность журналов и книг учета регулирующим органам........................... 13

1.8.    Ответственность за нарушение требований, устанавливаемых настоящими стандартами.                13

2.       Стандарты первичного учета сделок................................................................. 14

2.1.    Поручение...................................................................................................................................... 14

2.1.1.      Назначение поручения клиента....................................................................................... 14

2.1.2.      Поручение на сделку с физическими лицами, как контрагентами компании..... 14

2.1.3.      Принципы составления и обращения поручения....................................................... 15

2.2.    Тикет (паспорт сделки)........................................................................................................... 17

2.2.1.      Назначение тикета............................................................................................................ 17

2.2.2.      Форма тикета и процедура заполнения...................................................................... 17

2.2.3.      Система нумерации тикетов......................................................................................... 18

2.2.4.      Тикеты для дилерских и брокерских операций.......................................................... 18

2.3     Отчет о сделках с физическими лицами........................................................................ 18

2.3.1.      Назначение отчета о сделках с физическими лицами.............................................. 18

2.3.2.      Форма отчета о сделках с физическими лицами и процедура заполнения........ 19

2.3.4.      Отчет о сделках с физическими лицами для дилерских и брокерских операций 20

2.4.    Подтверждение сделки........................................................................................................... 20

2.4.1.      Назначение подтверждения сделки.............................................................................. 20

2.4.2.      Процедура подготовки подтверждения..................................................................... 20

2.4.3.      Подтверждение сделки контрагенту........................................................................... 20

2.4.4.      Подтверждение сделки клиенту.................................................................................... 20

2.5.    Журналы учета сделок с юридическими и физическими лицами..................... 21

2.5.1.      Назначение и ведение журналов сделок....................................................................... 21

2.5.2.      Данные журнала сделок с юридическими лицами..................................................... 21

2.5.3.      Журнал сделок с физическими лицами должен содержать следующую информацию о сделке:    22

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35