Реферат: Учет операций с ценными бумагами
Поручение клиента является документом, содержащим существенные условия предстоящей сделки для клиента. В случае, если поручение клиента получено в устной форме, оно заполняется в установленной договором порядке ответственным лицом, уполномоченным принимать поручения клиента. Поручение клиента заносится в Журнал клиентских сделок, если оно оформлено в письменном виде.
Поручение клиента состоит из двух частей: из клиентской части, содержащей существенные условия сделки, и брокерской части, заполняемой брокером после исполнения поручения клиента.
Клиентская часть должна содержать следующую информацию:
- имя (наименование), дата и номер договора или код клиента в регистрах внутреннего учета, который должен однозначно определять наименование, номер и дату договора с клиентом;
- вид сделки (покупка/продажа, иной вид сделки);
- реквизиты;
- количество ценных бумаг;
- описание ценных бумаг, условия определения количества;
- цена или условия ее определения, валюта цены;
- сумма сделки;
- срок исполнения поручения (в случае однозначного определения в договоре не заполняется);
- полномочия брокера по сделке (в случае однозначного определения полномочий брокера в договоре, поле не заполняется).
Брокерская часть должна содержать следующую информацию:
- место заключения сделки (наименование организатора торговли, биржи, города, где заключена сделка и т.п.);
- количество ценных бумаг;
- цена;
- плановая дата платежа (для сделок, заключенных на внебиржевом секторе РЦБ);
- условия платежа;
- дата и время заключения сделки;
- примечание (заносятся в случае неисполнения поручения).
2.1.2. Поручение на сделку с физическими лицами, как контрагентами компании.
В целях оптимизации процедуры контроля за процессом учета вводится форма поручения на покупку/продажу акций у физических лиц, совершаемую сотрудниками самой компании - подразделением, отвечающим за проведение операций с физическими лицами
Поручение на сделку с физическими лицами является документом, который заполняется ответственным лицом, уполномоченным вести учет операций с физическими лицами, и содержит существенные условия предстоящей сделки для компании.
В случае, если клиент отдает письменное поручение на совершение операций с физическими лицами, оно выполняет функции поручения на сделку с физическими лицами.
2.1.3. Принципы составления и обращения поручения.
Все поручения клиентов поступают к ответственному лицу или лицами, уполномоченному принимать поручения клиента, который заполняет все экземпляры поручения.
Поручение клиента должно быть оформлено в письменном виде независимо от того, дается ли поручение клиентом по телефону или лично.
Количество экземпляров поручения компания определяет по своему усмотрению, но при этом должна быть обеспечена надлежащая защита от потери документа или данных в документе при передаче его от ответственного лица, уполномоченного принимать поручения клиента к ответственному лицу, уполномоченному совершать сделки с ценными бумагами (далее "трейдеру"), и обратно, в случае, если она происходит.
В случае исполнения поручения клиента номер поручения должен быть вписан в бланк соответствующих тикетов (паспортов сделок).
Если договор с клиентом предусматривает предоставление последнему дополнительной отчетности на основе поручения, то поручение клиента передается в бэк-офис для составления этой отчетности.
Поручение на сделку с физическим лицом должно быть оформлено в письменном виде.
В случае исполнения поручения номер поручения на сделку должен быть вписан в бланк соответствующего отчета о покупке акций у физических лиц.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан фиксировать факт получения поручения от клиента, его исполнения или отказа в приеме поручения, а также факта передачи клиенту извещения о сделке в соответствии с его поручением в Журнале клиентских поручений.
Поручения от клиентов могут быть составлены как в письменном виде, так и быть переданы в компанию в устном виде посредством телефонной связи. В этом случае профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан предпринять меры для фиксации факта передачи поручения от клиента либо на бумажных носителях – путем оформления телефонограммы, - либо вести запись телефонных переговоров на магнитных носителях. При этом телефонная сеть и телефонные аппараты, а также средства записи переговоров должны удовлетворять соответствующим требованиям Госстандартов РФ.
В случае если клиент передает поручение посредством электронной почты, то в договоре на брокерское обслуживание с ним должен быть предусмотрен пункт, регламентирующий обмен сообщениями с клиентом по электронной почте, способ защиты пересылаемой информации и системы электронной подписи сообщений. При этом в качестве средств защиты информации рекомендуется использовать в первую очередь программное обеспечение, сертифицированное ФАПСИ.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны вести Журнал клиентских поручений и их исполнения, где должны фиксировать факт получения поручения от клиента или отказа в приеме или исполнении поручения клиента по причине ненадлежащего заполнения, изменения конъюнктуры рынка, нехватки денежных средств или ценных бумаг на клиентском счете, а также факт отправки клиенту подтверждения по сделке, заключенной в соответствии с поручением или мотивированного отказа в приеме поручения. В компании должен быть выделенный ответственный сотрудник за ведение журнала клиентских поручений и хранение поручений клиентов и других документов.
Журнал клиентских поручений и их исполнения должен содержать следующие разделы и поля:
Раздел «Прием поручения клиента»:
- № п/п;
- Дата и время получения поручения клиента;
- Наименование, номер договора и дата или код клиента, который это однозначно определяет;
- Номер поручения клиента согласно оговоренной в договоре с клиентом системы нумерации клиентских поручений или системы документооборота;
- Сотрудник компании, ответственный за дальнейшую работу с поручением клиента;
- Подпись ответственного сотрудника.
Раздел «Исполнение/отказ в приеме поручения»:
- Дата и время исполнения/отказа в приеме к исполнению поручения клиента;
- Номер/а тикета/ов, которыми было исполнено поручение клиента;
- Трейдер/ы, заключившие сделку в соответствии с поручением;
- Сотрудник компании, ответственный за ведение журнала;
- Подпись ответственного сотрудника.
Раздел «Извещение клиента»:
- Дата и время отправки клиенту извещения о заключенной сделке/отказа в приеме поручения;
- Номер извещения/отказа клиенту согласно принятой в компании системы нумерации извещений и подтверждений сделок;
- Сотрудник компании, ответственный за ведение журнала;
- Подпись ответственного сотрудника.
Записи в Журнале формируются в хронологическом порядке.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35
