Реферат: Учет операций с ценными бумагами
2.2. Тикет (паспорт сделки)
2.2.1. Назначение тикета.
Тикет является первичным документом внутреннего учета заключенной сделки, кроме биржевых операций и операций с непрофессиональными участниками рынка ценных бумаг (в т.ч. с физическими лицами). Тикет заполняется трейдером или иным ответственным лицом, уполномоченным совершать сделки с ценными бумагами. Тикет может заполняться в нескольких экземплярах.
Тикет должен содержать следующую информацию:
- стороны сделки
- наименование ценной бумаги;
- ценовые и количественные параметры сделки;
- вид сделки (покупка, продажа, дилерская, брокерская)
- условия перерегистрации ценных бумаг;
- условия оплаты;
- наименование и подпись лица, заключившего сделку;
- номер тикета, согласно принятой системе нумерации.
На основе данных, содержащихся в тикете, бэк-офис осуществляет подготовку договора.
2.2.2. Форма тикета и процедура заполнения.
Все экземпляры тикета заполняются трейдером, заключившим данную сделку, сразу после ее заключения или непосредственно в процессе заключения. Форма тикета должна предусматривать следующее:
- поля с характеристиками сделки группируются в разделы, которые могут соответствовать стадиям расчетов по сделке: данные сделки, оплата основной суммы сделки, перерегистрация и т.д.;
- все поля должны быть помещены на одной стороне одного листа;
- символы или аббревиатуры, используемые для сокращения времени заполнения тикета, должны быть установлены заранее.
Компания определяет количество экземпляров каждого тикета в соответствии со сложившейся организационной и функциональной структурой компании. Минимально необходимое количество тикетов - два. Один экземпляр тикета хранится у трейдера, второй передается в бэк-офис.
В компании должно быть выделено уполномоченное лицо, отвечающее в том числе за:
- присвоение тикетам порядковых номеров;
- передачу тикетов в бэк-офис;
- проставление в тикетах отметки о их получении бэк-офис;
- сверку количества полученных от трейдеров тикетов с количеством тикетов, переданных в бэк-офис.
Тикет подписывается начальником торгового подразделения, старшим трейдером или иным уполномоченным на это лицом. Данная процедура позволяет освободить указанное лицо от необходимости подписывать договора купли-продажи. За достоверность перенесения информации из тикета в договор несет ответственность бэк-офис.
2.2.3. Система нумерации тикетов.
Система нумерации выбирается с целью удобства для использования. Основным требованием к системе нумерации является простота определения на базе номера тикета количества сделок, заключенных в течение каждого дня.
Система нумерации тикетов должна также предусматривать возможность идентификации тикетов, заполненных для серии взаимосвязанных сделок.
2.2.4. Тикеты для дилерских и брокерских операций.
Компания вправе использовать разные формы тикета для дилерских и брокерских сделок. Разрешается также использовать универсальный документ для обоих видов сделок.
В случае брокерской сделки, выполняемой по поручению клиента, в тикете должен быть проставлен номер соответствующего поручения.
2.3 Отчет о сделках с физическими лицами.
2.3.1. Назначение отчета о сделках с физическими лицами.
Отчет о сделках с физическими лицами является первичным документом внутреннего учета. Отчет о сделках с физическими лицами заполняется трейдером или иным ответственным лицом, уполномоченным совершать сделки с физическими лицами от имени компании. Отчет о сделках с физическими лицами может заполняться в нескольких экземплярах.
Отчет о сделках с физическими лицами должен содержать следующую информацию:
- тип сделки (брокерская/дилерская);
- номер поручения;
- наименование ценной бумаги (в разрезе по выпускам);
- количество ценных бумаг одного эмитента по операциям за день;
- общая сумма денежных средств по договору купли-продажи;
- общая сумма денежных средств фактически выплаченных/полученных по договорам купли-продажи за день;
- вид сделки (покупка, продажа);
- условия расчетов по сделке;
- условия оплаты;
- наименование лица, заключившего сделку, от имени компании;
- сумма удержанного подоходного налога;
- номер отчета о сделках с физическими лицами, согласно принятой системе нумерации;
Группировка отчета о сделках с физическими лицами по соответствующим разделам выбирается компанией самостоятельно в соответствии с внутренней учетной политикой.
Компаниями, проводящими операции с физическими лицами на постоянной основе, отчет о сделках с физическими лицами заполняется ежедневно вне зависимости от того, совершались ли операции за день или нет.
На основе данных, содержащихся в отчете о сделках с физическими лицами, бэк-офис осуществляет дальнейшие процедуры учета и расчетов.
2.3.2. Форма отчета о сделках с физическими лицами и процедура заполнения.
Все экземпляры отчета о сделках с физическими лицами заполняются сотрудником компании, заключившим данную сделку, не позднее дня заключения сделок. Форма отчета о сделках с физическими лицами должна предусматривать следующее:
- все поля должны быть помещены на одной стороне одного листа;
- символы или аббревиатуры, используемые для сокращения времени заполнения отчета о сделках с физическими лицами, должны быть установлены заранее.
Компания определяет количество экземпляров каждого отчета о сделках с физическими лицами в соответствии со сложившейся организационной и функциональной структурой компании. Минимально необходимое количество отчетов о сделках с физическими лицами - два. Один экземпляр отчета о сделках с физическими лицами хранится у сотрудника компании, отвечающего за организацию и проведение сделок с физическими лицами, второй передается в бэк-офис.
В компании должно быть выделено уполномоченное лицо, отвечающее в том числе за:
- присвоение отчетам о сделках с физическими лицами порядковых номеров;
- передачу отчетов о сделках с физическими лицами в бэк-офис;
- проставление в отчете о сделках с физическими лицами отметки об их получении бэк-офис;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35
