Быстрый поиск

Реферат: Управление финансовыми рисками

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях, а также может быть предусмотрен льготный порядок кредитования.

Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля за деятельностью заемщика и возвратностью кредита.

Если ссудозаявитель признан ненадежным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно. Банк может предоставить ссуду только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре.

Страховая сумма устанавливается пропорционально указанному в договоре проценту ответственности страховщика исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по условиям кредитного соглашения. Страхование допускается по каждой сумме или по всем заемщикам. При страховании риска непогашения кредитов по всем заемщикам страховая сумма увеличивается на величину кредитов, выданных после заключения договора страхования, если страхователь уплатит по ним страховые платежи.

Существует две группы тарифных ставок страхования: ставки, применяемые при страховании отдельных кредитов, и ставки при страховании всех кредитов. Эти ставки зависят от срока пользования ссудами (табл. 3 ).

Таблица 3

Ставки страховых платежей

Срок, в течение которого заемщик пользуется кредитом

Ставки, % от страховой суммы при страховании

Отдельных кредитов

Всех кредитов

до 1 месяца

до 2 месяцев

до 3 “

до 4 “

до 5 “

до 6 “

до 7 “

до 8 “

до 9 “

до 10 “

до 11 “

до 12 ” и более

1,8

1,9

2,0

2,1

2,2

2,3

2,4

2,5

2,6

2,8

3,0

3,5

1,0

1,1

1,2

1,3

1,4

1,5

1,6

1,7

1,8

1,9

2,0

2,2

Исходя из степени риска в каждом конкретном случае при установлении тарифной ставки возможно применение коэффициентов: понижающих (от 0,2 до 1,0) и повышающих (от 1,0 до 5,0).

Пример. Заемщик пользуется кредитом в течение 10 месяцев. Страхуется отдельный кредит. Страховщик, оценив слабую кредитоспособность заемщика, применяет повышающий коэффициент 2,5. Тогда размер тарифной ставки составит:2,8 х 2,5 = 7,0%. Ответственность страховщика по возмещению обычно составляет от 50 до 90% суммы не погашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. Конкретный предел ответственности страховщика в срок наступления его ответственности определяется договором страхования.

Например, заемщик взял кредит в сумме 40 млн.руб. на 1 год. Проценты за кредит составляют 210% годовых. Предел ответственности страховщика - 90%. Тарифная ставка - 3,5%. Тогда страховая сумма составит:

(40 + 210х40.100) = 111,6 млн.руб.

Страховой платеж будет равен:

(3,5 * 111,6/100 ) = 7,57 млн.руб.

Определение страховых платежей производится с помощью специальных расчетов (табл. 4).

Расчет показателей табл. 4 производится следующим образом. Сумма непогашенного кредита устанавливается поэтапно:

40 - 20 = 20 млн.руб.;

20 -5 = 15 млн.руб.

Суммы процентов за пользование кредитом (210% годовых) составят:

210 х 40/100 = 84 млн.руб.;

210 х 20 х 3/100х12 = 10,5 млн.руб.;

210 х 5 х 5/100 х 12 = 13,1 млн.руб.

Таблица 4

Справка-расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита, выданного хозяйствующему субъекту

Общая сумма кредита по договору

Выдача кредита

Погашение кредита

Задолженность

Срок пользования кредитом, лет, мес.

Предел ответственности страховщика, %

Страховая сумма

Тарифная ставка

Сумма страховых платежей

Дата погашения

Сумма

Дата погашения

сумма

сумма непогашенного кредита

Сумма процентов за пользование кредитом

итого

установленная

расчетная

01.02.95

01.06.95

01.09.95

31.01.96

10,5

13,1

124

30,5

18,1

4 мес.

3 мес.

5 мес.

111,6

27,45

25,29

3,5

1,17

0,88

1,46

1,306

0,242

0,369

ИТОГО 1,917

Страховые суммы будут равны:

90 х 124/100 = 111,6 млн.руб.;

90 х 30,5/100 = 27,45 млн.руб.;

90 х 28,1/100 = 25,29 млн.руб.

Расчетные тарифные ставки

3,5 х 4/12 = 1,17%;

3,5 х 3/12 = 0,88%;

Суммы страховых платежей:

111,6 х 1,17/100 = 1, 306 млн. руб.;

27,45 х 0,88/100 = 0,242 млн.руб;

25,29 х 1,46/100 = 0,369 млн.руб.

2. Экономический субъект исследования – Краснодарская региональная общественная организация «МОДУС –ВЭЛИ»

2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия

Краснодарская региональная общественная благотворительная организация детей-инвалидов с врожденными пороками лица «МОДУС-ВЭЛИ» является некоммерческой организацией занимающейся представлением интересов определенной группы общества. Создана организация учредителями-физическими лицами законными представителями детей-инвалидов с врожденными пороками лица на основе вступительных взносов.

Цель организации - выполнение конкретных общественных акций, направленных на улучшение специализированной медицинской помощи детям с врожденными пороками челюстно-лицевой области, их медицинская и социальная реабилитация и защита.

Предприятие является юридическим лицом и самостоятельно отвечает всем своим имуществом по долгам и обязательствам, может быть истцом и ответчиком в суде.

Организация занимается не запрещенной законом предпринимательской деятельностью (оказание услуг в области: ортодонтии, организации и оборудования узлов учета воды и тепла).

КРОБО детей-инвалидов с ВПЛ «МОДУС-ВЭЛИ» не имеет вышестоящей организации.

Высшим органом управления организацией является общее собрание учредителей.

«МОДУС-ВЭЛИ» расположена в г. Краснодаре.

Технико-экономические показатели деятельности «МОДУС-ВЭЛИ» за 1998 год приведены в табл. 5.

Таблица 5

Технико-экономические показатели «МОДУС-ВЭЛИ»

Показатели	1998 г.	1999 г.	Изменения	Темп роста
1. Среднесписочная численность работников, чел.	31	35	4	12,9
2. Среднегодовая стоимость ОПФ тыс.руб.	71	124	53	74,63
3. Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств тыс. руб..	558	1148	590	105,8
4. Выручка от реализации в сопоставимых ценах, тыс.руб.	907	2716	1808	199,2
5.Затраты на пр-во реализованной продукции, тыс.руб.	705	1713	1008	143
6.Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.	202	1002	799	394,5
7.Затраты на 1 руб. реализованных услуг, руб/руб. (п.5/п.4)	0,7	0,63	-0,07	-10
8.Фондоотдача на 1 руб ОФ, руб/руб (п.4/п.2)	9,92	13,81	3,89	39,21
9.Фондовооруж-ть, руб./чел (п.2/п.1).	2,29	3,54	1,25	54,58
10.Производительность труда, руб/руб (п.4/п.1).	29,3	77,6	48,3	164,84