Фінансовий план підприємства по виробництву столів та шаф на основі аналізу фінансових показників

Таблиця 22. Звіт про рух грошових коштів

Джерела грошових коштів	1-й період	2-й період	3-й період	4-й період	Напрями використання	1-й період	2-й період	3-й період	4-й період
Дебіторська заборгованість					Дебіторська заборгованість
Запаси і витрати					Запаси і витрати	7,78
Вартість ОФ	1	1	1	1	Залишкова вартість ОС	46,09	64,09	63,09	62,09
Кредиторська заборгованість постачальникам	87,78	87,78	87,78	87,78	Кредиторська заборгованість постачальникам		87,78	87,78	87,78
Кредиторська заборгованість по зарплаті	70,95	70,95	70,95	70,95	Кредиторська заборгованість по зарплаті		70,95	70,95	70,95
Кредиторська заборгованість по податкам		28	28	28	Кредиторська заборгованість по податкам		28	28	28
Резервний капітал					Резервний капітал
Нерозподілений прибуток		7,4	6,4	5,4	Нерозподілений прибуток		7,4	6,4	5,4
Всього					Всього
Грошові кошти		203,26	203,26	203,26	Грошові кошти	83,26
Всього	137,13	355,13	355,13	355,13	Всього	157,13	355,13	354,13	353,13

РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА

Таблиця 23. Показники фінансового стану підприємства

Коефіціент	Норм. знач.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Коеф.абсолютної ліквідності	>0,25	1,17	1,17	1,17	1,17
Коеф.проміжної ліквідності	>1	1,17	1,17	1,17	1,17
Коеф.загальної ліквідності	>2	1,85	1,85	1,85	1,85
Коеф.обертаємості оборотних активів (в кв.)	max	698	698	698	698
Коеф. обертаємості кредиторської заборгованності	max	897	897	897	897

Як видно з таблиці, коефіцієнт абсолютної ліквідності у усіх звітних кварталах перевищує норматив. Це свідчить про те, що підприємство може погасити свої короткострокові зобов'язання за рахунок грошових коштів, що присутні в його розпорядженні.

Коефіцієнт загальної ліквідності за нормативом має перевищувати 2, однак ця відмітка не досягається. Для оптимізації цього показника необхідно суттєво зменшити короткострокову заборгованість, а це можливо досягнути лише за рахунок скорочення витрат матеріалів чи скорочення заробітної плати.

Коефіцієнти обертає мості обох типів мають досить великі значення. Швидкість обороту характеризує якість управління запасами і раціональність поточної фінансової політики менеджменту: чим швидше обертаються оборотні активи, тим більше зисків отримують власники.

Розраховані показники фінансового стану підприємства свідчать про адекватний ринковій ситуації фінансовий менеджмент.

Висновки

Результатом виконання курсової роботи став розроблений фінансовий план підприємства. Також в роботі були розраховані собівартість та відпускна ціна столів та шаф.

В результаті проведеного операційного аналізу були визначені точка беззбитковості та поріг рентабельності.

Таким чином, отримали інформацію про доцільність впровадження даного проекту а також про рівень прибутковості. Це дозволяє в свою чергу забезпечити достатнім рівнем фінансування проект оскільки інвестор бачить, що вкладає гроші у прибутковий проект з 30% рівнем рентабельності продаж. Крім того показники ліквідності також дають змогу прогнозувати швидке зростання бізнесу.

Література

1. Бланк И.А. Управление формированием капитала. - К.: "Ника-Центр", 2000. - 512 с.

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2001. - 528с.

3. Воробьев С.Ю. Стратегия финансирования деятельности предприятия на основе показателей риска. Научные труды IV Международной научно-практической конференции "Фундаментальные и прикладные проблемы приборостроения, информатики, экономики и права". Секция "Экономика", ч. 2 / МГАПИ. - Москва, 2001. - С.10.

4. Дж К. Ван Горн. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 800с.

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2007.

6. Ковалёв В.В. Введение в финансовий менеджмент / Пер. с англ. - М.: Информационно-издательский дом "Филинь", 2006. - 400с.

7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М: "Финанси и статистика", 2007 г

8. Лысенко Ю.Г., Макаров К.Г., Петренко В.Л., Филипов А.В. Леверидж. Экономические приложения. ДонГУ, Юго-Восток, 2005. - 104с.

9. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях ринка: Учеб. пособие. - М.: Висш.шк., 2007. - 192с.:ил.

10. Економика предприятия: Учебник / под ред.проф. Н.А. Сафронова. - М.: "Юристь", 2007. - 584с.

11. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: изд. "Перспектива", 2005.

12. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под редакцией Е.С. Стояновой. - 4-е изд., перераб и доп. - М.: Изд-во "Перспектива", 2005. - 656с.

13. Т. В. Теплова Финансовые решения: стратегия и тактика: Учебное пособие. - М.: ИЧП "Издательство Магистр", 2003. -284с.

15. Шим Джей К., Сигел Джоэл Г. Финансовый менеджмент / Пер. с англ. - М.: Информационно-издательский дом "Филинь", 2005. - 400с.

16. Батурин В.М., Керимов В.Э. Финансовый леверидж как эффективный инструмент управления финансовой деятельностью предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - 2005. - №2.

17. Воробйов Ю.М. Особливості формування фінансового капіталу підприємств // Фінанси підприємства, № 2, 2002

18. Воробйов Ю.М. Формування власного фінансового капіталу підприємств // Фінанси підприємства, № 6, 2002

19. И Дихал Бухгалтерский учёт уставного капитала. // Баланс. - 2005. - № 50.

20. Степанов Д. Эффект финансового левериджа и специфика его расчета в российских условиях - М., 2005

21. Парамонов А.В. Учет и анализ предпринимательского капитала - М., 2007.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6