Быстрый поиск

Фінансовий план підприємства по виробництву столів та шаф на основі аналізу фінансових показників

b>Таблиця 15. Графік регулярних надходжень коштів (грн.)

Показник	Прогнозний рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Оплата за столи	27966	27966	27966	27966	27966	27966	27966	27966	27966	27966	27966	27966
Оплата за шафи	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4	29047,4
Всього надходжень коштів	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4

Оскільки виробництво меблів передбачається більшою мірою не на замовлення а на продаж по вже існуючим замовленням із дилерською мережею, тому й обсяг надходження коштів є однаковим і постійним.

Таблиця 16. Графік регулярних виплат коштів (грн.)

Показник	Прогнозний рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Витрати на матеріали для виробництва столів	7700	7700	7700	7700	7700	7700	7700	7700	7700	7700	7700	7700
Витрати на матеріали для виробництва шаф	6100	6100	6100	6100	6100	6100	6100	6100	6100	6100	6100	6100
Постійні витрати	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7	14596,7
Всього виплат коштів	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7

Таблиця 17

Графік чистих потоків коштів (грн.)

Показник	Прогнозний рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Загальні надходження коштів	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4	57013,4
Загальні витрати коштів	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7	28396,7
Чистий потік	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7	28616,7

Звернемо увагу на табл.17. Видно, що чистий прибуток завжди однаковий це відбувається через те, що підприємство працює заздалегідь сформованими заказами.

2.2 Прогнозування звіту про фінансові результати та балансу прямим методом

Таблиця 18. Базовий баланс (на 31.12.08)

АКТИВ	Сума, тис. грн	ПАСИВ	Сума, тис. грн
Грошові кошти	120	Кредиторська заборгованість постачальникам	58
Дебіторська заборгованість	0	Всього короткострокова кредиторська заборгованість	58
Запаси та витрати	80	Уставний капітал	160
Всього оборотних засобів	200
Остаточна вартість основних засобів	18
Всього активів	218	Всього пасивів	218

Таблиця 19. Прогноз форми №2 «Звіт про фінансові результати», (грн.)

Показник	Надходження та залишки грошових коштів	Витрати та платежі
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Виручка від продажу	171040,2	171040,2	171040,2	171040,2
Змінні витрати					87780	87680	87580	87480
Валова маржа	83260,2	83160,2	83060,2	82960,2
Виплата заробітної плати					70950	70950	70950	70950
Амортизація					1098,6	1098,6	1098,6	1098,6
Прибуток до оподаткування	11211,6	11111,6	11011,6	11911,6
Податок на прибуток					2802,9	2802,9	2802,9	2802,9
Чистий прибуток	8408,7	7408,7	6408,7	5408,7
Нерозподілений прибуток	8408,7	7408,7	6408,7	5408,7