Быстрый поиск

Фінансовий план підприємства по виробництву столів та шаф на основі аналізу фінансових показників

Таблиця 20. Прогнозний баланс на кінець кварталу (тис. грн.)

АКТИВ	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	ПАСИВ	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Грошові кошти	203,26	203,26	203,26	203,26	Кредиторська заборгованість постачальникам	87,78	87,78	87,78	87,78
Дебіторська заборгованість	0	0	0	0	Кредиторська заборгованість по зарплаті	70,95	70,95	70,95	70,95
					Кредиторська заборгованість по податкам	28	28	28	28
Запаси та витрати	87,78	87,78	87,78	87,78	Всього короткострокова кредиторська заборгованість	186,73	186,73	186,73	186,73
Всього оборотних засобів	291,04	291,04	291,04	291,04	Уставний капітал	160	160	160	160
					Резервний капітал	0	0	0	0
Залишкова вартість основних засобів	64,09	63,09	62,09	61,09	Нерозподілений прибуток	8,4	7,4	6,4	5,4
Всього активів	355,13	354,13	353,13	352,13	Всього пасивів	355,13	354,13	353,13	352,13

2.3 Формування звіту про рух грошових коштів непрямим методом

Формування звіту про рух коштів є особливо необхідним для підприємств, оскільки показники цієї форми характеризують особливості фінансової поведінки підприємства, а також дозволяють визначити основні джерела грошових надходжень і напрямки їх використання.

Розрахунки відхилень в прогнозному балансі представлені в табл.21.

Після визначення відхилень в прогнозному балансі їх потрібно віднести до грошових надходжень або витрат.

До надходжень відносимо:

зменшення будь-якої статті активів;

збільшення будь-якої статті пасивів.

Відповідно до витрат відносимо:

збільшення будь-якої статті активів;

зменшення будь-якої статті пасивів

Прогнозний звіт про рух грошових коштів представлений в табл.22.

Таблиця 21. Відхилення в прогнозному балансі (тис. грн.)

АКТИВ	Базовий баланс	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Відхилення 1 кв .- баз.	Відхилення 2 кв.- 1 кв.	Відхилення 3 кв.-4 кв.	Відхилення 4 кв.-3 кв.
Грошові кошти	120	203,26	203,26	203,26	203,26	83,26	0	0	0
Дебіторська заборгованість	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Запаси и витрати	80	87,78	87,78	87,78	87,78	7,78	0	0	0
Всього оборотних коштів	200	291,04	291,04	291,04	291,04	91,04	0	0	0

Залишкова вартість основних засобів	18	64,09	63,09	62,09	61,09	46,09	0	0	0


Всього активів	218	355,13	354,13	353,13	352,13	137,13	0	0	0
ПАСИВ
Кредиторська заборгованість постачальникам		87,78	87,78	87,78	87,78	-	0	0	0
Кредиторська заборгованість по зарплаті		70,95	70,95	70,95	70,95	-	0	0	0
Кредиторська заборгованість по податкам		28	28	28	28	-	0	0	0
Всього короткострокова кредиторська заборгованість	58	186,73	186,73	186,73	186,73	128,73	0	0	0
Уставний капітал	160	160	160	160	160	0	0	0	0

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток		8,4	7,4	6,4	5,4	8,4	0	0	0


Всього пасивів	218	355,13	354,13	353,13	352,13	137,13	0	0	0