Деньги и кредит (Шпоры)
Векселя могут использоваться следующим образом: векселедержатель может
хранить его у себя до наступления платежа и получить платеж, предъявив его
плательщику; векселедержатель может использовать вексель для уплаты своего
долга, передав его другому лицу; продать вексель коммерческому банку (учет
векселей).
Косвенное банковское кредитование может осуществляться при коммерческом
кредите в двух вариантах: учет векселей; ссуда под векселя. При учете
векселей банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе,
за минусом процентов по действующей учетной ставке.
В современных условиях коммерческий кредит целесообразно использовать для
развития экономики. Достоинствами коммерческого кредита являются:
оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая
простота оформления; способность активизировать мобилизацию свободных
товарных ресурсов и их перераспределение; расширение возможности
маневрирования оборотными средствами; взаимная финансовая поддержка
предприятий; содействие развитию ссудного рынка.
Вексельное обращение значительно уменьшает количество необходимых для
оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах. Один и
тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет
предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету
вообще.
В условиях рынка коммерческий кредит получит более широкое использование
для перераспределения товарных ресурсов, усиления межхозяйственных связей и
освобождения участников сделки от зависимости банков-кредиторов.
30. Переводной вексель.
Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя
предприятиями — продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком).
Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар
(услуги), предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое
свидетельство и обязательство платежа.
Заемщику по ряду причин выгоднее прибегнуть к товарной форме кредита, чем
получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты
материальных ценностей. Потребность заемщика в коммерческом кредите
обусловлена его желанием получить право собственности на потребительную
стоимость материальных ценностей в связи с временной потребностью в ней.
Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок.
Окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом
кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении
предприятием-заемщиком задолженности по ссуде.
Источником кредита являются ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию
или оказывающего услуги. Характер кредитных отношений во многом зависит от
межхозяйственных связей, соглашения между поставщиком и покупателем.
При коммерческом кредите сами участники кредитных отношений создают
платежные средства в виде векселей — оформленных письменных обязательств
должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную
сумму в определенный срок.
Применяется несколько видов векселей. Собственный вексель, или соло-
вексель, выписывается должником. Соло-вексель может быть передан с помощью
специальной надписи — индоссамента — для оплаты долга третьему лицу.
Переводной вексель более распространен на практике. Его выписывает кредитор
(поставщик продукции) и высылает вместе с товаром покупателю. Лицо,
выписавшее переводной вексель, называется трассантом. Получатель
(акцептант) акцептует переводной вексель и возвращает его поставщику
(трассанту). Поставщик (трассант) передает акцептованный вексель
векселеполучателю, или ремитенту, т.е. своему кредитору, таким образом в
сделке могут участвовать несколько участников.
В банковской практике других стран применяются именные векселя, векселя с
процентной ставкой, бланковые, финансовые и др.
Векселя могут использоваться следующим образом: векселедержатель может
хранить его у себя до наступления платежа и получить платеж, предъявив его
плательщику; векселедержатель может использовать вексель для уплаты своего
долга, передав его другому лицу; продать вексель коммерческому банку (учет
векселей).
Косвенное банковское кредитование может осуществляться при коммерческом
кредите в двух вариантах: учет векселей; ссуда под векселя. При учете
векселей банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе,
за минусом процентов по действующей учетной ставке.
В современных условиях коммерческий кредит целесообразно использовать для
развития экономики. Достоинствами коммерческого кредита являются:
оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая
простота оформления; способность активизировать мобилизацию свободных
товарных ресурсов и их перераспределение; расширение возможности
маневрирования оборотными средствами; взаимная финансовая поддержка
предприятий; содействие развитию ссудного рынка.
Вексельное обращение значительно уменьшает количество необходимых для
оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах. Один и
тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет
предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету
вообще.
В условиях рынка коммерческий кредит получит более широкое использование
для перераспределения товарных ресурсов, усиления межхозяйственных связей и
освобождения участников сделки от зависимости банков-кредиторов.
31. Аккредитив - определение и участники этой формы расчетов.
Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика и
плательщиком (далее - "приказодатель аккредитива"), в силу которого банк-
эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя
средств по аккредитиву (далее - "бенефициар") обязательство произвести
платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитива
документов и выполнения других условий аккредитива.
Аккредитив может быть отзывным и безотзывным.
Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или
безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является
безотзывным.
Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент без
предварительного уведомления бенефициара.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия
банка-эмитента и бенефициара.
В настоящее время в ряде случаев применяется так называемый револьверный,
т.е. возобновляемый, аккредитив. Известны два варианта такого аккредитива.
При первом варианте с аккредитива оплачивается ряд поставок, пока на нем
имеются деньги. После их полного использования первоначальная сумма
аккредитива восстанавливается, и процесс повторяется. При втором варианте
на основе определенного объема поставок за какой-либо период аккредитив
автоматически восстанавливается после каждой отгрузки продукции поставщиком
и оплаты ее с аккредитива. Преимуществами револьверного аккредитива
являются непрерывность действия и сокращение в связи с этим издержек
обращения и у поставщика, и у покупателя.
Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя
или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-
эмитенте на отдельном балансовом счете "Аккредитивы".
Открытие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и
частично за счет кредита банка не допускается.
Аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не
может быть переадресован.
Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантированная,
своевременная и быстрая оплата счетов поставщика, так как он отгружает
продукцию только после того, как получит сообщение от своего банка о
прибытии аккредитива. Тем не менее удельный вес аккредитивной формы в
безналичных расчетах небольшой, что объясняется существенными недостатками
этой формы. К ним относятся:
отвлечение оборотных средств из оборота покупателя, их распыление и,
следовательно, замедление их оборачиваемости;
ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий договора;
нарушение планомерного процесса снабжения и производства при
несвоевременном выставлении аккредитива покупателем;
сложность и дороговизна этой формы расчетов; дороговизна аккредитивной
формы расчетов проявляется в том, что за авизование, проверку документов,
подтверждение, платеж, за изменение и аннулирование аккредитива, за кредит
на его выставление банки, как правило, берут плату.
Аккредитив может быть:
покрытый и непокрытый;
отзывной и безотзывной;
подтвержденный банком получателя или нет (при м/н сделках);
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
