Планирование финансовых показателей предприятия
p align="left">Расчет капитала предприятия:1. Величина собственного капитала на конец периода:
СКк = СКн+ Пнер (9)
СКн - собственный капитал на начало периода;
Пнер - сумма нераспределенной прибыли за прогнозный период
СКк = 23521(из приложения 1) + 13023 (из таблицы 1) = 36544 тыс. руб.
Краткосрочные кредиты и займы на конец периода:
ККк = ККн - ККп - ККпол (10)
ККн - краткосрочные кредиты на начало периода; ККп - сумма погашенных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.12); ККпол - сумма полученных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.11); ККк = 3000 - 3000 + 0 = 0 тыс. руб. Кредиторская задолженность на конец периода:
КЗк = КЗн + М + ЗП + ЕСН + Н + ПР - Мо - ЗПо - ЕСНв - Нп - ПРв (12)
КЗн - кредиторская задолженность на начало периода (из приложения 1);
М - сумма поступивших сырья и материалов, выполненных работ, услуг (15351+ 3200)
ЗП - начисленная заработная плата (7920);
ЕСН - сумма начислений на заработную плату (2059);
Н - сумма начисленных налогов (4112);
ПР - сумма прочих затрат, включаемых в себестоимость (1652+8726);
Мо - сумма оплаченных сырья и материалов, выполненных работ, услуг (19451);
ЗПв - сумма выплаченной заработной платы (8010);
ЕСНв - сумма перечисленных начислений на заработную плату (2126);
Нп - сумма перечисленных налогов (4235);
ПРв - сумма выплаченных прочих затрат (1653+8726);
КЗк = 3220 + (15351 + 3200) +7920 + 2059 + 4112 + (1653+8726) - 19451 - 8010 - 2126 - 4235 - (1653+8726) = 2040 тыс. руб.
Список литературы
1. В.А. Баринов Бизнес-планирование: Учебное пособие, М.: ИНФРА-М, 2007. - 256 с.
2. И.А. Бланк Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656 с.
3. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов., 2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. Изд.) - М.: Олимп-Бизнес, 2008. - 1008 с.
4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.- М.:ИНФРА-М,2000.- 392 с.
5. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций, М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006, с.135.
6. Б.Т. Кузнецов Финансовый менеджмент: Учебное пособие, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007, с. 351.
7. Лисиц И.В., Косов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономист, 2007. - 347 с.
8. П.Н. Шуляк Финансы предприятия: учебник, 6-е изд., перераб. и доп., М.: Дашков и К, 2006, с. 157.
9. Турманидзе Т.У. Экономическая оценка инвестиций: Учебник, М.: Изд-во «Экономика», 2008 - 342 с.
Приложение 1
Баланс ООО «Мир» на 31.12.2009 г. (тыс. руб.)
АКТИВ | На начало года | На конец года | |
1. Внеоборотные активы, всего | 18626 | 16650 | |
1.1. Основные средства | 18625 | 16560 | |
2. Оборотные активы, всего | 10105 | 13451 | |
В том числе | |||
2.1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 3200 | 4250 | |
2.2. Затраты в незавершенном производстве | 900 | 1235 | |
2.3. Готовая продукция и товары для перепродажи | 235 | 0 | |
2.4. Расходы будущих периодов | 250 | ||
2.5. Дебиторская задолженность покупателей | 3785 | 1808 | |
2.6.Денежные средства | 1985 | 5638 | |
БАЛАНС | 28730 | 29741 | |
ПАССИВ | На начало года | На конец года | |
3. Капитал и резервы | 17390 | 23521 | |
3.1.Уставный капитал | 10000 | 10000 | |
3.2. Резервный капитал | 1500 | 2800 | |
3.3. Нераспределенная прибыль | 3500 | 7110 | |
3.4. Фонды, образованные в соответствии с учредительными документами | 2390 | 3611 | |
4. Долгосрочные обязательства, всего | |||
4.1. Долгосрочные кредиты и займы | |||
5. Краткосрочные обязательства, всего | 11340 | 6220 | |
5.1. Краткосрочные кредиты и займы | 7000 | 3000 | |
5.2. Кредиторская задолженность, всего | 4340 | 3220 | |
5.2.1. Задолженность перед поставщиками | 3520 | 2500 | |
5.2.2. Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль | 300 | 123 | |
5.2.3. Задолженность перед персоналом по оплате труда | 170 | 90 | |
5.2.4. Задолженность перед внебюджетными фондами | 0 | 67 | |
5.2.5. Задолженность перед учредителями по выплате доходов | 350 | 440 | |
БАЛАНС | 28730 | 29741 |
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках ООО «Мир» за 2009 год
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего периода | ||
Наименование | Код | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 54190 | 57800 | |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (34540) | (41829) | |
Валовая прибыль | 029 | 19650 | 15971 | |
Коммерческие расходы | 030 | (1475) | (2615) | |
Управленческие расходы | 040 | (3765) | (4816) | |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 14410 | 8540 | |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению | 060 | |||
Проценты к уплате | 070 | |||
Доходы от участия в других организациях | 080 | |||
Прочие операционные доходы | 090 | |||
Прочие операционные расходы | 100 | |||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 14410 | 8540 | |
Отложенные налоговые активы | 141 | |||
Отложенные налоговые обязательства | 142 | |||
Текущий налог на прибыль и иные обязательные платежи | 150 | (3458) | (2050) | |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 10952 | 6490 | |
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 |
