Методологические основы построения систем обеспечения финансового менеджмента
p align="left">· Поступление средств от других предприятий, в том числе:- в порядке долевого участия в строительстве,
- по хоздоговорам на научно-исследовательские работы.
· Поступления из внебюджетных фондов.
· Прочие доходы.
Расходы и отчисления средств· Налоги, уплачиваемые из прибыли (по видам налогов).· Распределение чистой прибыли, в том числе:- на накопление (по направлениям использования),- на потребление (по направлениям использования).· Долгосрочные инвестиции (по формам инвестиций), в том числе:- за счет амортизационных отчислений,- за счет других источников финансирования.· Прочие расходы.В финансовом плане акционерного общества в доходной части необходимо выделить средства, мобилизуемые посредством размещения ценных бумаг, а также расходные статьи, отражающие отчисления прибыли в резервный фонд и выплату доходов по акциям или облигациям.Оперативное финансовое планирование включает составление платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите. Содержание оперативного планирования при разработке платежного календаря заключается в определении конкретной последовательности и сроков осуществления всех расчетов, что позволяет своевременно перечислить платежи в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить финансирование нормальной хозяйственной деятельности предприятия.Платежный календарь составляется на короткие промежутки времени (месяц, 15 дней, декаду, пятидневку). Срок определяется исходя из периодичности основных платежей предприятия. Наиболее целесообразно составление месячных планов с подекадной разбивкой. Платежный календарь охватывает все расходы и поступления средств предприятия как в наличной, так и безналичной форме, включая взаимоотношения с бюджетной системой и банками (8).2. Оценка существующей системы обеспечения финансовой деятельности
2.1 Организация финансовой службы ООО «Акцент»
2.1.1 Характеристика предприятия
ООО «Акцент «основано в 1995 году (далее «общество»).
Полное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Акцент». Сокращенное наименование общества ООО «Акцент».
Место нахождения общества (юридический адрес): Российская Федерация, 620054, г. Екатеринбург пр-т. Ленина д. 63а.
Деятельность ООО «Акцент» направлена на предоставление рекламных услуг предприятиям и частным лицам.
Основные задачи рекламного агентства:
создание представления о товаропроизводителях, информировать покупателей о товаре и его характеристиках;
информировать покупателей о реализуемых товарах и услугах, используя различные медиаканалы: телевидение, прессу, радио, наружную рекламу и пр.
Имидж ООО» Акцент»:
Удовлетворение потребностей общества путем обеспечения потребителей эксклюзивного рода рекламных услуг.
Предназначение фирмы в условиях постоянно меняющейся внешней среды является миссией фирмы, которая определяется руководством фирмы и реализуется через ее стратегию.
Следует подчеркнуть, что миссия организации - это скорее философское понятие, нежели управленческое. Однако она предполагает наличие определенных ценностей, правил и приемов, которыми пользуется фирма в своей деятельности. Это микро - культура фирмы, ее традиции, подход менеджеров к принятию решений, т.е. та уникальность, которая делает организацию неповторимой, отличной от других. В данной организации миссия формировалась годами, оттачивалась и вряд ли изменится.
Общие цели фирмы формулируются и устанавливаются на основе миссии организации и определенных ценностей и целей, на которые ориентируется высшее руководство.
Главной целью деятельности предприятия является повышение уровня благосостояния собственников предприятия и максимизация его рыночной стоимости.
2.1.2 Задачи и функции финансовой службы на предприятии
Задачи финансовой службы:
планирование финансовой прибыли и её рост на 30% в 2006 г. по сравнению с 2007 г.;
выполнение финансовых обязательств и организация расчётов по заработной плате, с заказчиками, банками, бюджетом;
содействие эффективному использованию инвестиций;
разработка и реализация финансового плана бюджета предприятия;
управление движением финансовых ресурсов предприятия;
обеспечение оптимальной структуры капитала;
регулирование финансовых отношений в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе реализации услуг и получения максимальной прибыли;
обеспечение разработки финансовой стратегии предприятия и его финансовой устойчивости;
контроль за рациональным использованием финансовых ресурсов.
Функции финансовой службы:
1. Разработка проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
2. Обеспечение доведения утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия.
3. Участие в подготовке проектов планов реализации продукции и услуг, капитальных вложений, научных исследований и разработок, планировании себестоимости и рентабельности.
4. Исследование и анализ финансовых рынков.
5. Оценка возможного финансового риска применительно к каждому источнику средств, разработка предложений по его уменьшению.
6. Анализ и оценка эффективности финансовых вложений.
7. Организация разработки нормативов оборотных средств и мероприятий по ускорению их оборачиваемости.
8. Оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций.
9. Обеспечение оплаты счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов; выплата процентов, заработной платы работникам предприятия; перечисление налогов и сборов в региональный и местный бюджеты, государственные внебюджетные социальные бюджеты, государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
