Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики
в размере срока по долгосрочным ссудам.
В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от
шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным- кредиты, срок оплаты которых
выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности
функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях
обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика
могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляции
трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии
срочности кредитования заемщиков.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за
его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый
кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,
установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это
означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а
как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в
виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать
таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить
непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,
чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
Тем не менее как в древней, так и в современной истории существует и
бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном
хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка),
при личных формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не
сопровождается взысканием процента. Вместе с тем хотя прямо здесь плата за
кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того
продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.
Глава 3. Понятие и основные элементы кредитной политики
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет
директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому
предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие
принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается
письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все
работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для
разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах
такого рода.
Прежде всего формулируется общая цель политики, например
предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна
соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости
кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк
собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
- приемлемые для банка виды ссуд
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
- предпочтительный круг заемщиков
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям
- география работы банка по кредитованию
- политика в области выдачи кредитов работникам банка
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
- политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и
контроля.
Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских банков.
Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов,
различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного
портфеля и комитеты банка.
Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка
1. Общие положения:
- управление;
- сфера операций;
- балансовый портфель ссуд;
- управление портфелем;
- коэффициент ссуды/депозиты;
- верхний предел ссуд одному заемщику;
- распределение полномочий на выдачу ссуд;
- процентные ставки;
- условия погашения ссуд;
- обеспечение;
- информация о кредитоспособности и документы;
- коэффициенты неплатежей по ссудам;
- резервы на погашение безнадежной задолженности;
- списание непогашенных ссуд;
- продление или возобновление просроченных ссуд;
- законы защиты потребителей и условия операций.
11.Отдельные виды ссуд:
- перспективы делового развития;
- желательные ссуды по категориям:
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;
6) филиалы ипотечного кредита;
7) аккредитивы;
8) кредитные договоры;
- нежелательные ссуды.
111. Различные вопросы кредитной политики:
- ссуды ответственным работникам банка и директорам;
- ссуды рядовым работникам;
- конфликты интересов.
1У. Контроль качества ссуд:
- отдел анализа кредитоспособности;
- ревизия ссудного портфеля.
У. Комитеты:
- ссудный комитет при совете директоров;
- ссудный комитет при финансовых консультантах;
- комитет по ревизии ссуд.
Кредитоспособность клиента.
Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде –
тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество : методик
анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения
своевременного погашения долга банку. В практике американских банков
применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены
словами, начинающимися на букву аси»:
сharacter (характер заемщика);
сapacity (финансовые возможности);
сapital (капитал, имущество);
сollateral (обеспечение);
сonditions (общие экономические условия).
Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень
ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде
всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим
обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков
его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет
заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного
архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную
информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит
определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и
перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три
источника средств для погашения ссуды:
– текущие кассовые поступления ( cash flow );
– продажа активов;
– прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном
рынке).
Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов,
ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых
поступлений ( net cash flow ). Эта величина равняется чистой операционной
прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской
задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.
Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской
задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с
этими статьями связаны трудности в погашении займа.
Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое
внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу
фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а
также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени
реализуемости залога в случае непогашения ссуды.
Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание
общие условия , определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние
на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической
конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей
аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.
Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы
выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к
каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное
решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи
ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.
В рамках дилеммы «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
