Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является

подготовка и заключение кредитного договора.

III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием

кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на

совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного

мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли

для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной

выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за

непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи

кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много

прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с

погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная

кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и

максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного

размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не

сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени.

Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки

зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и

принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры

следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под

контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки

банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый

банку, значительно больше, и он может быть связан с другими

обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

— подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и

непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и

т. д.;

— увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды

требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного

расходования времени на поддержание статус-кво;

— повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения

возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

— средства будут заморожены в непродуктивных активах;

— возникает опасность встречного иска должника к банку, который может

доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань

банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой

убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с

погашением ссуд .

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной

заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее

часто встречаются следующие нарушения:

— недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки

из дружеских соображений);

— непрофессионально проведенный финансовый анализ;

— плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства

кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т.

д.;

— недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и

т. д.);

— ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных

условий, обеспечивающих интересы банка);

— плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие

обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).

2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

— слабое руководство;

— ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

— неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании,

ошибок в оценке будущих рынков;

— слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской

задолженности, накладных расходов и т. п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под

контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги,

изменение законодательства, технологические прорывы и т. д.

Как я уже говорил, трудности с погашением кредитов редко возникают

внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы,

позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что

выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в

безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

— анализа финансовых отчетов;

— личных контактов с должником;

— сообщений третьих лиц;

— сведений из других отделов банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление

банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении

наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с

прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен

обратить внимание на:

— непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

— резкое увеличение дебиторской задолженности;

— замедление оборачиваемости запасов;

— снижение доли краткосрочных активов;

— непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

— снижение коэффициента ликвидности;

— увеличение доли основного капитала в сумме активов;

— снижение объема продаж;

— рост просроченных долгов;

— возникновение убытков от операционной деятельности;

— изменение условий коммерческого кредитования и т. д.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом

— посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что

позволяет выявить наличие не установленного оборудования, незанятого

персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить

такие факты, как:

— изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

— супружеские проблемы руководителей;

— резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

— замена ключевых сотрудников;

— увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

— плохое составление финансовых отчетов;

— принятие необоснованного риска;

— установление нереалистичных цен на продукцию;

— медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

— слабый операционный контроль;

— отсутствие преемственности в руководстве;

— потеря важных клиентов;

— создание спекулятивных запасов;

— отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.

Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с

другими деловыми партнерами:

— получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его

просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;

— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

— извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за

неуплаты страховых премий;

— предъявление к оплате платежных документов (требований) при

отсутствии средств на банковском счете;

— появление практики покупки компанией товаров исключительно на

условиях предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о

значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При

выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять

меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка

совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности

компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк

должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажи

обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант —

объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для

каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92

г. № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").

Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит

платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то

будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди

кредиторов, требующих возмещения долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объективная проверка

сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он

исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство

компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и

позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не

следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16