Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До

перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации

при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные,

сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные,

снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия

отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов

кредитования:

• государственные предприятия и организации;

• кооперативы;

•граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью,

арендаторы;

• другие банки;

•прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия,

международные объединения и организации.

На 1 января 1997 г. кредиты, предоставленные хозяйственным организациям и

населению, составляли 77,1%, ко всем кредитным операциям российских

коммерческих банков, кредиты другим банкам — соответственно 22,9%.

Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие

классификации в системе кредитования — вид кредитов. Вид кредитов

отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной

конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они

едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом

отдельном случае могут различаться: порядок выдачи и погашения ссуд может

быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо

могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в

системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию,

регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В централизованной союзной

банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке

кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий, инструкция

№1, регламентировавшая кредитование промышленных предприятий с сезонным

характером производства, заготовительных организаций и др. Особым

технологическим порядком отличаются и межбанковские ссуды.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по

другим критериям. К ним относятся:

связь кредита с движением капитала;

сфера применения кредита;

срок кредита;

платность кредита;

обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа:

ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с

потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения

общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных

накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта,

а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит,

чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит,

но и заплатить ссудный процент, как часть прибыли, дополнительно полученной

в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является

наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу

производства и в сферу обращения. Для современной практики более

характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это

обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где

оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в

производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том,

что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк

за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной

ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается

слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из

прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в

производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент

оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос

кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что

наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а

в сторону сферы торговли.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные,

долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно

краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики

краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает

одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного

капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в

некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более

8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для

формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых

разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми

находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с

обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования

клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например,

краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на

срок от 1 до 3 лет.

Реальности денежного оборота современной России (сильная инфляция,

быстрое обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют

устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного,

среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды,

предоставленные на срок до 6 месяцев, среднесрочными — на срок от 6 до 12

месяцев, долгосрочными — на срок свыше 1 года.

В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды

зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования),

российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок

пользования и погашения кредита.

В современной российской банковской статистике из-за неопределенности и

незначительной доли понятие «среднесрочные кредиты» исчезает вовсе,

остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам. На их долю

на начало 1997 г. приходилось соответственно 97,1 и 2,9% во всем объеме

кредитов, предоставленных хозяйству и населению.

В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место

занимает платность кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить

банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.

Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в

данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам

банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена,

имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как

правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента,

нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости

кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного

процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию,

возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании

централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по

сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых

случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд

выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое

обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике

кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие

частичное обеспечение.

В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились не

однозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными

считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей.

В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных

стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает

уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело

материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта,

другое дело —- легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не

случайно, неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита

позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17