Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика
- оценка делового риска;
- оценка менеджмента;
- оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;
- оценка финансовых коэффициентов;
- анализ денежного потока;
- наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика
в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних
и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых
способов оценки, а также в их содержании.
Методика оценки целесообразности предоставления банковского
кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий,
наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и
сроков их погашения. Данная методика принята почти во всех коммерческих
банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций, и
используется:
- для принятия решений по кредитным заявкам по линии Управления
кредитования наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата
кредита,
- для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного
портфеля банка, в том числе, для решения вопросов о целесообразности
принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания необходимых
резервов под сомнительную задолженность (ряд параметров должен быть
скорректирован с учетом специфики инвестиционного финансирования).
Основная цель анализа документов на получение кредита - определить
способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в
установленный срок и в полном объеме.
Строительное предприятие ОАО “СУОР-17” является клиентом акционерно-
коммерческого Сберегательного банка. СУОР-17 создано и осуществляет свою
деятельность в соответствии с Законом РФ «О приватизации государственных и
муниципальных предприятий РФ», Законом РСФСР «О предприятиях и
предпринимательской деятельности» и Учредительным договором от 17 мая 1993
года.
Основными направлениями деятельности СУОР-17 являются:
-отделка жилых, промышленных, культурно-бытовых и социальных объектов и
других услуг, касающихся капитального строительства;
-производство промышленных потребительских товаров;
-организация сельскохозяйственного производства /заготовка и
переработка сельскохозяйственной продукции/;
-организация розничной и оптовой торговли и общественного питания,
комиссионной торговли;
-предоставление услуг - маркетинговых, транспортных, консультационных и
иных видов услуг;
-сдача в аренду оборудования, автомобилей, недвижимого имущества, нежилых
помещений, в т.ч. складских;
-снабженческо-сбытовая деятельность;
-услуги по отделке частным лицам квартир, жилых домов, дачных домов,
гаражей, обеспечение отделочными материалами и другие виды деятельности.
Для оценки финансового состояния Заемщика используется три группы
оценочных показателей:
коэффициент ликвидности;
коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
По материалам анализа коэффициентов кредитоспособности исследуемое
предприятие можно отнести к заемщикам второго класса, требующим взвешенного
подхода при выдаче кредита.
Коэффициентный анализ кредитоспособности дополняется анализом деловой
активности и финансовых результатов деятельности. Результаты анализа
использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств
свидетельствуют об увеличении степени износа основных средств до 42% и,
соответственно, уменьшении степени их годности, увеличении фондоотдачи с
2,89 рубля до 3,82 рубля, ускорение оборачиваемости оборотных средств и
высвобождение из оборота суммы в размере 197,12 тысяч рублей.
Несмотря на рост производственных затрат исследуемое предприятие имеет
положительный финансовый результат деятельности, хотя внереализационные
расходы значительно сократили возможную балансовую прибыль.
Изучив финансовое положение предприятия ОАО «СУОР-17», можно сделать
вывод, что хотя предприятие и испытывает определенную финансовую
неустойчивость, тем не менее, оно остается достаточно надежным клиентом
акционерно-коммерческого Сберегательного банка.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот
фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы
функционирования кредита. Целенаправленное управление движением ссуженной
стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой
взаймы и возвращаемой стоимости.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными
клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения
ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам,
кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость
иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что
выдача кредита банками России должна производиться под различные формы
обеспечения кредита: залог имущества и прав, уступка требований и прав,
передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование и
другие.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учебник.». -
М.: Финансы и статистика, 1996г.
2. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять
капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 1994.
3. Гулд У. «Банковское дело: стратегическое руководство» - М.: АО
«Консалтбанкир» 1998г.
4. Дадашев А.З. «Финансовая система России» – М.: ИНФРА-М, 1997г.
5. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций.
Анализ отчётности.» - М.: Финансы и статистика, 1996г.
6. Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки».- М. .:
ИКЦ «Дис», 1997г.
7. Колесников В.И. «Банковское дело» – М.: финансы и статистика, 1996г.
8. Лаврушин О.И. «Банковское дело» – М.: Финансы и статистика, 1999г.
9. Моляков Д.С. "Финансы предприятий отраслей народного хозяйства". - М.:
ФиС , 1996.
10. Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» - М.: ИКЦ ДИС,
1997г.
11. Питер С. Роуз «Банковский менеджмент» - М.: Дело, 1997г.
12. Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» – Минск,
ИП Экоперспектива, 1998г.
13. Скоун Т. "Управленческий учет".- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1997.
14. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-
хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 1993.
15. Стояновой Е.С. "Финансовый менеджмент: теория и практика" - М.:
Перспектива, 1996.
16. Тарасов В.И. «Деньги, кредит, банки» – Минск, Мисанта 1997г.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа» - М.: ИНФРА-
М, 1996г.
18. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.
: Филинъ, 1996.
19. Болдырев М. «О современных методах финансового анализа / Бизнес и банки
1998г. №6.
20. Власова М.И. «Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка» /
Банковское дело 1997г. №3, 4, 5.
21. Кривцова А.Н. «Оценки кредитоспособности заемщика» / Аудит и финансовый
анализ 1997г. №3.
22. Михайлов А.Г. «Коммерческие банки: метод оценки надежности» /
Банковское дело 1998г. №1.
23. Москвин В. «Защита системы кредитования в коммерческом банке» / Бизнес
и банки 1997г. №44.
24. Суская Е.П. «Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц» /
Банковское дело 1998г. №2.
25. Кузьмин И., Сазонов А. «К вопросу об оценке кредитоспособности
заемщика» / Деньги и кредит 1997г. №28.
26. Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России
и его филиалами» №285-р от 08.12.97г.
27. Порядок «Овердрафтного кредитования счета Клиента» №279-р от 14.10.97г.
28. Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам с применением
векселей Сбербанка России» №446-р от 24.07.98г.
ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.
Таблица 1.1
| | | |
|Показатель |Формула |Метод определения |
| 1| | 3 |
| |2 | |
|Выручка от | В= bi*pi |Сумма всех продаж, где bi-единица |
|реализации | |продукции, pi-цена продукции |
|(В) | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
