Реферат: Бизнесс-план строительной организации
Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).
Таблица4.6
Расчет чистой пребыли o рентабельности
|
Показатели |
Стоимость, тыс. руб. |
| 1. Объем оборота в месяц | 325.0 |
| 2. Материальные издержки | 149.7 |
| 3. НДС (20%) | 35.1 |
| 4. Доход с оборота без НДС | 140.2 |
| 5. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги | 19.68 |
| 6. Амортизация | 2.27 |
| 7. Плата по %% за кредит (из условия 60% годовых) | 16.3 |
| 8. Балансовая прибыль | 101.95 |
| 9. Налог на прибыль (0,35) | 35.7 |
| 10. Чистая прибыль | 66.27 |
| 11.Заработная плата из прибыли | 3.91 |
| 12. Прибыль цеха к распределению | 62.36 |
| 13. Рентабельность внутренняя | 0.28 |
Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).
5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНОрганизационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:
1. o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);
2. o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);
3. o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);
4. o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).
Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).
Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.
Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.
Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.
Таблица5.1
График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции
|
Мероприятия |
1 нед |
2 нед |
3 нед |
4 нед |
5 нед |
6 нед |
7 нед |
8 нед |
9 нед |
10 нед |
11-22 нед |
23-34 нед |
35-46 нед |
47-58 нед |
| 1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования | ||||||||||||||
| 2. Кредитование | + | + | ||||||||||||
| 3. Расчеты по оборудованию | + | |||||||||||||
| 4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования | + | + | + | |||||||||||
| 5. Расчеты по наладке оборудования | + | |||||||||||||
| 6. Заключение договоров по поставке металла и полимера | + | + | + | + | ||||||||||
| 7. Поставка материалов на склад фирмы | + | + | ||||||||||||
| 8. Расчеты по материалам | + | + | ||||||||||||
| 9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции | + | + | + | + | ||||||||||
| 10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности) | + | |||||||||||||
| 11. 100%-ное освоение мощности | + | |||||||||||||
| 12. 100%-ное освоение мощности | + | |||||||||||||
| 13.100%-ное освоение мощности |
Примечание: * - момент кредитования.
