Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка
Таблица № 8 “Анализ ликвидности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”
Показатели | 1996 | 1997 | 1998 |
Текущая ликвидность (K1) | 0,6 | 0,2 | 0,2 |
Срочная ликвидность (К2) | 0,4 | 0.2 | 0,2 |
Общая ликвидность (К3) | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
Денежные резервы (К4) | 0,7 | 1.9 | 2,0 |
Баллы | 19 | 24 | 25 |
Рассчитаем показатели надежности:
Таблица 9 “Анализ надежности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”
Показатели | 1996 | 1997 | 1998 |
Общее состояние собственных средств (Ks) |
0,9 | 0,5 | 0,7 |
Финансовая независимость от внешних источников (Кб) | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
Сохранение капитала (К^) |
1,9 | 1,3 | 1,3 |
Достаточность капитала (Kg) | 0,3 | 0,2 | 0,09 |
Баллы | 23 | 21 | 21,9 |
Рассчитаем показатели рентабельности:
Таблица № 10
“Анализ рентабельности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”
Показатели | 1996 | 1997 | 1998 |
Общего капитала | 0,03 | 0,01 | 0,001 |
Доходности активов | 0,1 | 0,01 | 0,001 |
Собственных средств | 0,3 | 0,04 | 0,01 |
Рентабельность дохода | 0,2 | 0,04 | 0,01 |
Баллы- | 6,3 | 1 | 0,22 |
Критерии показателей рейтингового анализа распределяются таким образом, что I группа надежности(1-19 баллов) означает : банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления,
II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. Отдельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятельности банка, в которых выявлены недостатки.
III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финансовых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора.
IV группа надежности (55-75 баллов) характеризует наличие серьезных финансовых проблем у банка, большую вероятность разорения. Необходимо вмешательство органов надзора и разработка плана по преодолению недостатков.
Таблица №11.
Группировка показателей рейтингового анализа
Показатели | 1996 | 1997 | 1998 |
Ликвидность | 19 | 24 | 25 |
Надежность | 23 | 21 | 21.9 |
Рентабельность | 6,3 | 1 | 0,22 |
Всего | 48,3 | 46 | 46,31 |
Вывод:
Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых показателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Российский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только ограниченный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и является вполне надежным.
Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела.
Для государственной банковской системы е целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие {iwhkuuu Центрального Банка обеспечить:
• поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом;
• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предпринимательскую деятельность;
• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;
• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой политики.
Факторный анализ прибыли.
Статистическая отчетность представляет собой систему экономических показателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.
В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией достоверности указанных в ней сведений. Публикуемая отчетности
• годовой баланс коммерческого банка;
• отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год;
• данные о движении денежных средств;
• сведения о деятельности банка.
Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской отчетности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государственной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации.
Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2).
Таблица 12
Динамика объема активов КБ “Российский кредит”
Актив | 1996 | 1997 | 1998 | Изменения за 1998 год . | |
Сумма | % | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства | 776442 | 1537377 | 2921016 | +1383639 | 189,9 |
1.1 в т.ч. депонированные обязательные резервы | 164524 | 399211 | 858106 | +458895 | 214,9 |
2. Средства в кредитных организациях | 2828159 | 1856172 | 1237448 | -618724 | 66,7 |
3. Вложения в государственные долговые обязательства | 1138313 | 976095 | 887360 | -88735 | 90,9 |
4. Ценные бумаги для перепродажи | 136406 | 342781 | 685562 | +342781 | 200,0 |
5. Кредиты организациям, населению и лизинг клиентам | 3574403 | 12069107 | 22213216 | +10144109 | 184,1 |
5,1 в т.ч. кредитным организациям | 1021685 | 1169562 | 1286518 | +116956 | 109,9 |
6. Резервы на возможные потери по ссудам | 121120 | 118139 | 115822 | -2317 | 98,0 |
7, Чистые кредиты и лизинг клиентам | 3453284 | 11950968 | 22097394 | +10146426 | 184,9 |
8. Основные средства и нематериальные активы | 480337 | 375464 | 312886 | -62578 | 83,3 |
9. Долгосрочные вложения в ценные бумаги | 213342 | 106848 | 98376 | -8472 | 92,0 |
10. Прочие активы | 699501 | 3089192 | 2112304 | -976888 | 68,3 |
11. Всего активов | 9725783 | 20234897 | 30352346 | +10117449 | 150,0 |
Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблюдается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и приравненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бумага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориентироваться на изменение рыночной коньюктуры.