Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка
С = Сi - Ci-1;
где С - изменение основных фондов;
Ci - стоимость фондов отчетного периода ;
Ci - 1 - стоимость фондов предыдущего периода.
Основные средства банка представлены многими видами. Основная доля фондов приходится на здания и сооружения в 1997 и 1998 гг. в 1996 г. значительная доля основных средств приходилась на незавершенное строительство, она составила 175954 тыс. руб. Это определилось расширением филиальной сети банка.
Стоимость оборудования и мебели в 1997 г. возросла на сумму 864 тыс. руб. или на 1,3 %, а в 1998 г. снизилась на сумму 943 тыс. руб. или на 1,4 %.
Стоимость транспортных средств и вычислительной техники также снизилась. В 1997 г, стоимость вычислительной техники снизилась на сумму 1324 тыс. руб. или на 1,7 %, а в 1998 г. - на 3673 тыс. руб. или 4,7 5.
Стоимость нематериальных активов в 1997 г. возросла на сумму 14552 тыс. руб. или на 50,4%, а в 1998 г. снизилась на сумму 8291 тыс. руб. или 19,1%. В общей сумме основные средства банка в 1997 г. составили 375464 тыс. руб., т. е. уменьшились на сумму 104913 тыс. руб. или 21,8 %. А в 1998 г. составили 312886 тыс. руб. или 16,7 %. В основном это объясняется уменьшением средств направленных на незавершенное строительство.
Средства банка, которые он использует для финансирования активных операций, подразделяются на собственные и привлеченные. Анализ собственных и привлеченных ресурсов целесообразно начинать с оценки структуры в целом и по каждой группе. При этом необходимо проследить, как складываются соотношения между собственными и привлеченными средствами и темпы их роста.
Таблица № 2.
“Структура собственных и привлеченных средств коммерческого банка “Российский кредит” за период 1996-1998 гг. (тыс. руб.)”.
Показатели | 1996 | 1997 | 1998 | Изменения за 1997 | Изменения за 1998 | ||
Сумма | % | Сумма | % | ||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Собственные средства | 1165925 | 1793118 | 1821141 | +627193 | 153,7 | +28023 | 101,6 |
Привлеченные | 8559858 | 18441779 | 28531205 | +9881921 | 215,4 | +10089426 | 154,7 |
Итого: | 9725783 | 20234897 | +30352346 | +10509114 | 208,1 | +10117449 | 150,0 |
Изменение собственных и привлеченных средств за отчетные периоды рассчитываются по формуле, приведенной выше.
Приведенные данные показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка собственные средства, в 1997 г. составили 1793118 тыс. руб., что на 627193 тыс. руб. или 53,7 % больше, по сравнению с предыдущим годом, а в 1998 г. их сумма составила 1821141 тыс. руб., т.е. увеличилась на 28023 тыс. руб. или 1,6 %.
Привлеченные средства в 1997 г. составили 18441779 тыс. руб., т.е. увеличились по сравнению с предыдущим годом на 9881921 тыс. руб. или 115,4 %, а в 1998 г. -на 10089426 тыс. руб. или 54,7 %.
Общая сумма средств банка увеличилась в 1997 г. на 10509114 тыс. руб. или 108,1 %, а в 1998 г. - на 10117449 тыс. руб. или 50 %. Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным , так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов .
Собственный капитал является финансовой базой развития банка . Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков , поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.
В составе собственных средств банка выделяют уставный , резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль .
Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Независимо от организационно - правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников ( юридических и физических лиц ) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Центральным Банком РФ устанавливается минимальный размер уставного капитала .
Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям . Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.
Банки формируют и другие специальные фонды: “Износ основных средств”, “Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов”, образуемые путем амортизационных начислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям Правительства России; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.
Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину , как правило, не более 10%. Анализ структуры собственных средств Банка проведем на основе данных следующей таблицы.
Таблица № 3.
“Структура собственных средств Банка за 1996-1998 гг., (тыс. руб.)”
Показатели | 1996 | 1997 | 1998 | Изменения за 1997 г | Изменения за 1998 г | ||
Сумма | % | Сумма | % | ||||
Уставный фонд | 239442 | 404659 | 705993 | +165217 | 169,0 | +301334 | 174,5 |
Резервный фонд | 59861 | 10165 | 150495 | +41304 | 168,9 | +49330 | 148,8 |
Спец. Фонды | 196127 | 711871 | 300109 | +515741 | 362,9 | -411762 | 42,2 |
Износ основных фондов | 48033 | 37546 | 42750 | -10487 | 78,2 | +5024 | 113,4 |
Фонды экономического стимулирования | 44895 | 78874 | 130592 | +31000 | 169,0 | +54718 | 172,1 |
Фонды экономического стимулирования, направленные на развитие бан-качества | 89791 | 151747 | 155903 | +61956 | 154,9 | +4156 | 102,7 |
Прибыль текущего года | 361856 | 74317 | 13154 | -287539 | 20,5 | -61163 | 17,7 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
121120 | 118139 | 216845 | -2981 | 97,5 | +98706 | 183,6 |
Резервы на обесценение ценных бумаг | 4800 | 117800 | 105480 | +113000 | 245,4 | -12320 | 89,5 |
] Итого: | 1165925 | 1793118 | 1821141 | +627193 | 153,8 | +28023 | 101,6 |