Реферат: Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия
Таблица 2
|
№№ п/п |
Наименование показателей |
Источники информации (расч.ф-ла) |
Базис-ный период | Отчет-ный период | Отчет. Период к базис. % |
| 1. | Среднегодовая сто-имость активов А | (Ф.1,с.399,гр.3+с.399,гр.4)/2 | 8111,64 | 11134,37 | 137,26% |
| 2. | Среднегодовая сто-имость оборотных средств ТА | (Ф.1,с.290,гр.3+с.290,г.4)/2 | 6911,22 | 9344,12 | 135,20% |
| 3. | Удельный вес оборотных средств в активах, % | ТА/А*100% | 85,2% | 83,92% | ----- |
| 4. |
Собственные ис-точники форми-рования оборотных средств ТА с |
ТА – КП | 3082,07 | 3546,73 | 115,08% |
| 5. | Удельный вес собственных источ-ников в формирова-нии оборотных средств, % |
ТА с/ТА |
44,60% | 37,96% | ---- |
| 6. | Среднегодовая стоимость запасов и затрат З | Ф.1,с.210гр.(3+4)+с.220гр.(3+4)/2 | 4123,78 | 6135,97 | 148,79% |
| 7. | Удельный вес запасов и затрат в оборотных средствах, % | З/ТА | 59,67% | 65,67% | ---- |
| 8. | Среднегодовая сум-ма дебиторской за-долженности за то-вары, работы, услу-ги, пр. дебиторской задолженности ДЗ | Ф.1,с.240,гр(3+4)+с.270 г.(3+4)/2 | 820,99 | 944,63 | 115,06% |
| 9. | Удельный вес дебиторской задол-женности в оборот-ных средствах, % | ДЗ/ТА | 11,88% | 10,11% | ---- |
| 10. | Выручка от реализации продукции в действующих ценах (без НДС и акцизов) | Ф.2,с.010 | 10579,03 | 19817,05 | 187,32% |
| 11. | Общая оборачи-ваемость оборотных средств, день |
ТА*Т/выручка Т-период в днях (Т=360) |
235 | 170 | ---- |
| 12. | Оборачиваемость запасов и затрат, день | З*Т/выручка | 140 | 111 | ---- |
| 13. | Оборачиваемость дебиторской задол-женности, день | ДЗ*Т/выручка | 28 | 17 | ---- |
| 14. | Сумма вовлечения в хозяйственный оборот (отвлечение из оборота) средств за счет ускорения (замедления) оборачиваемости |
DТА=ТАотч - ТАбаз *(выр.отч/ выр.баз) |
9344,12- 6911,2*(19817,05/ 10579,03)=+2431,03 |
||
| 15. | Выручка от реализации на 1 рубль оборотных средств, руб. | Выручка/ТА | 1,53 | 2,12 | |
Показатели платежеспособности и методика их расчета
Таблица 3
|
№№ п/п |
Наименование показателей |
Источники информации (расч.ф-ла) |
Значение показателя | |
| На начало отч. периода | На конец отч.пер-да | |||
| 1. | Денежные средства | Ф.1,стр.260 | 21069,72 | 2325,62 |
| 2. | Краткосрочные финансовые вложения | Ф.1,стр.250 | 38,5 | 56,21 |
| 3. | Дебиторская задолженность | Ф.1, стр.240+стр.270 | 895,62 | 993,63 |
| 4. | Производственные запасы и затраты | Ф.1,стр.210+стр.220 | 4498,67 | 7773,26 |
| 5. | Краткосрочная задолженность | Ф.1,с.690 | 4177,25 | 7417,52 |
| 6. | Коэффициент абсо-лютной ликвидности | См.ф-лу 12 | 0,50 | 0,31 |
| 7. | Промежуточный коэффициент покрытия |
Ф.1,с.260+с.250+с.240+с.270/ с.690 |
0,73 | 0,46 |
| 8. | Общий коэффициент покрытия | Ф.1,с.290/с.690 | 1,8 | 1,5 |
| 9. | Удельный вес запа-сов и затрат в сумме краткосрочных обязательств | Ф.1,с.210+с.220/с.690 | 1,08 | 1,05 |
Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета
Таблица 4
|
№№ п/п |
Наименование показателей |
Источники информации (расч.ф-ла) |
Значение показателя | |
| На начало отч. периода | На конец отч. пер-да | |||
| 1. | Собственные средства СК | Ф.1,с.490 | 4556,31 | 5829,45 |
| 2. | Сумма обязательств предприятия ЗК | Ф.1,с.590+с.690 | 4292,75 | 7590,22 |
| 3. | Сумма дебиторской задолженности ДЗ | Ф.1.,с.240 | 876,37 | 952,05 |
| 4. | Имущество предприятия ХС | Ф.1,с.399 | 8849,06 | 13419,67 |
| 5. | Коэффициент собст-венности (независимости) | Ф.1,с.490/с.399 | 0,51 | 0,43 |
| 6. | Удельный вес заемных средств | ЗК/ХС | 0,49 | 0,57 |
| 7. | Соотношение заем-ных и собственных средств | ЗК/СК | 0,94 | 1,3 |
| 8. | Удельный вес деби-торской задолжен-ности в стоимости имущества | ДЗ/ХС | 0,1 | 0,07 |
| 9. | Удельный вес собст-венных и долгосроч-ных заемных ср-в в стоимости имущ-ва | СК+ДП/ХС | 0,53 | 0,45 |
Исходные данные для расчета показателей рентабельности
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
