Быстрый поиск

Реферат: Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия

Характеризует структуру капитала.

Кдп = ДП/ДП+СК (23)

Кдп н.г.= 115,5/(4556,31+115,5)=0,025

Кдпк.г.= 172,7/(172,7+5829,45)=0,029

Рост этого показателя в динамике – негативная тенденция, предприятие все сильнее зависит от внешних инвесторов.

Коэффициент структуры заемного капитала.

Кзкстр = ДП/ЗК (24)

Кзкстр н.г.= 115,5/(115,5+4177,25)=0,027

Кзкстр к.г.= 172,7/(172,7+7417,52)=0,023

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

Дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости предприятия. Н каждый рубль собственных средств приходится 94 руб. заемных средств.

Кзкск = ЗК/СК (25)

Кзкск н.г.= (115,5+4177,25)/4556,31=0,94

Кзкск к.г.= (172,7+7417,52)/5829,45=1,30

Рост этого показателя свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов, т.е о некотором снижении финансовой устойчивости.

Коэффициент реальной стоимости имущества.

Равный отношению суммы стоимости ОС, производственных запасов, незавершенного производства и малоценных, быстроизнашиваемых предметов к итогу (валюте баланса), характеризует производственный потенциал предприятия, обеспеченность производственного процесса средствами производства.

Кр.им. = ОС +З+НП+МБП/Вбн (26)

где НП – объем незавершенного производства (ф.1с.214)

МБП – величина малоценных, быстроизнашивающихся предметов (ф.1,с.213)

Вбн – итог баланса (ф.1,с.399)

Кр.им. н.г.= (1237,5+4305,18 +193,49+565,51+8,36)/8849,06=0,71

Кр.им. к.г.= (2178,55+7138,01+636,25+1183,6+8,36)/13419,67=0,83

Нормальным считается ограничение показателя > или = 0,5. В случае снижения целесообразно привлечение долгосрочных заемных средств для увеличения имущества производственного значения. В нашем случае – тенденция к росту.

Коэффициент краткосрочной задолженности.

Выражает долю краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме обязательств.

Ккп = КП/КП+ДП (27)

где КП – величина краткосрочных пассивов (ф.1,с.690)

Ккп н.г.= 4177,25/(4177,25+115,5)=0,97

Ккп к.г.= 7417,52/(7417,52+172,7)=0,98

Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов.

Выражает долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обязательств предприятия.

Ккз = (КЗ+ПП)/(ДП+КП) (28)

где КЗ - величина кредиторской задолженности (ф.1,с.620+с.630+с.660)

ПП - величина прочих краткосрочных пассивов (ф.1,с.670)

Ккз н.г.= (3621,2+0+8,25)/(4177,25+115,5)= 0,85

Ккз к.г.= (5869,27+0+10,01)/( 7417,52+172,7)= 0,77

Индекс постоянного актива:

Jва = ВА/СК (29)

Jва н.г.= 1309,55/4556,31=0,29

Jва к.г.= 2270,95/5829,45 =0,40

Коэффициент накопления амортизации:

Ка = (Иос + Ина)/(ОС + НА) (30)

где Иос - величина износа ОС (ф.5,с.394,гр.4)

НА – стоимость нематериальных активов ( ф.1, с.110+с.130+с.140+с.150+с.230)

Ина - величина износа нематериальных активов (ф.5,с.391,гр.4)

Ка н.г.= (256,85+35,2)/(1237,5+55+17,05)=0,22

Ка к.г.= (256,85+35,2)/(2178,55+70,4+22)=0,13

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств:

Км/и =раздел II ф.1/разделI ф.1 (31)

Км/и н.г.= 8849,06/1309,55=6,76

Км/и к.г.= 13419,67/2270,95=5,91

Анализ рентабельности

Прибыль отчетного периода: Пб= 2242,79 (ф.2,с.140) (32)

Чистая прибыль:

Пч = Пб –платежи в бюджет за счет прибыли (ф.2,с.150+с.160) (33)

=2242,79-717,64-750,2=774,95

Рентабельность собственного капитала:

Рск=Пч/СК (34)

Рскн.г.= 774,95/4556,31*100=17%

Рскк.г.= 774,95/5829,45 *100=13,29%

Показатели состава, структуры и использования основных фондов (в тыс.руб.)

Таблица 1

№№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расч.ф-ла)	Базисный период	Отчет-ный период	Отчет. период к базисно-му, %
1.	Среднегодовая стоимость всех основных фондов	(Ф.5,с.370,гр.3+ с.370,г.6)/2	1501,01	2290,75	152,61%
2.	Среднегодовая стоимость основ-ных производст-венных фондов	(Ф.5,с.371,гр.3+ с.371,г.6)/2	1501,01	2290,75	152,61%
3.	Удельный вес основных произ-водственных фон-дов в общей сумме основных фондов, %	Стр.2/стр.1	100%	100%	----
4.	Среднегодовая стоимость рабочих машин и оборудования	ф.5,с.363,гр.(3+6)+с364,гр.(+3+6)/2	623,55	977,13	156,70%
5.	Удельный вес рабочих машин и оборудования в стоимости основ-ных производст-венных фондов, %	Стр.4/стр.2	41,54%	42,66%	-----
6.	Среднегодовая сумма начислен-ного износа ОС	Ф.5,с.392,гр.(3+4)/2	366,63	582,56	158,9%
7.	Коэффициент износа ОС, %	Ф.5,с.392,гр.4/стр.371,гр.6	26,87%	26%	-----
8.	Коэффициент обновления (пос-тупления) ОС, %	Ф.5,с.371,гр.4/с.371,гр.6	23,32%	47,4%	-----
9.	Коэффициент выбытия ОС, %	Ф.5,с.371,гр.5/с.371,гр.3	5,99%	5,4%	-----
10.	Выручка от реализации про-дукции в действу-ющих ценах (без НДС и акцизов)	Ф.2,стр.010	10579,03	19817,05	187,32%
11.	Среднесписочная численность работников, чел.	Ф.5,с.850	319	350	109,72%
12.	Фондоотдача основных произ-водст. фондов	Стр.10/стр.2	7,05	8,65	122,7%
13.	Фондоотдача рабочих машин и оборудования	Стр.10/стр.4	16,97	20,28	119,51%
14.	Производительность труда одного работника, руб.	Стр.10/стр.11	33,160	56,62	170,75%
15.	Фондовооружен-ность труда одно-го работника, руб.	Стр.2/стр.11	4,71	6,55	139,07%