Реферат: Анализ финансового состояния предприятия
1. Коэффициент концентрации собственного капитала Стандартное значение не должно быть ниже 0.5-0.6, в нашем случае коэффициент равен 0.47, что можно считать вполне удовлетворительным. |
2. Коэффициент финансовой зависимости Равен 2.15 и показывает, что сумма активов лишь на половину состоит из собственного капитала. |
3. Коэффициент концентрации привлеченного капитала Показывает, что активы больше чем на половину состоят из обязательств. Поскольку долгосрочных обязательств за отчетный период не было, а краткосрочные обязательства составляют лишь 0,24% в общей структуре баланса, то коэффициенты 4,5 анализировать не имеет смысла. 4. Коэффициент структуры долгосрочных вложений 5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 6. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств Показывает, что на 1 рубль обязательств приходится 1.15 рубля собственного капитала. |
7. Коэффициент маневренности собственных средств Показывает, что собственные оборотные средства почти наполовину (0,45) покрывают собственный капитал. |
Оборачиваемость средств в расчетах очень высокая (всего 3 дня!).
Наиболее интересным является коэффициент оборачиваемости авансируемого капитала (активов), который составляет полтора месяца, т.е. в течение года активы оборачиваются семь с половиной раз.
Слишком большой показатель оборачиваемости производственных запасов также говорит о профиле деятельности предприятия – торгово-закупочная.
В целом по показателям деловой активности работу предприятия можно признать хорошей.
1. Рентабельность реализованной продукции (%) |
2. Рентабельность продаж (%) Эти два коэффициента очень малы, поскольку прибыль от реализации была незначительной по отношению к выручке и себестоимости. По этой же причине следующие два показателя невысокие. |
3. Рентабельность авансированного капитала (%) 0.40 |
4. Рентабельность собственного капитала (%) 0.67 |
2.3. Анализ деятельности предприятия за 1998 год
Аналитический баланс.
Актив |
На начало года |
На конец года |
Ликвидные активы |
377 104 |
544 840 |
денежные средства | 82 281 | 280 263 |
краткосрочные фин. Вложения | 260 547 | 100 000 |
расчеты с дебиторами | 34 276 | 164 577 |
прочие ликвидные активы | 0 | 0 |
Производственные запасы |
719 561 |
496 692 |
материалы и МБП | 6 822 | 37 630 |
незавершенное производство | 0 | 0 |
готовая продукция | 712 739 | 459 062 |
прочие запасы | 0 | 0 |
Недвижимое имущество |
254 156 |
236 140 |
основные средства и НМА | 110 276 | 112 699 |
незавершенные кап. Вложения | 0 | 0 |
долгосрочные фин.вложения | 111 463 | 92 698 |
прочие внеоборотные активы | 32 417 | 30 743 |
Неликвиды |
110 148 |
124 661 |
БАЛАНС |
1 460 969 |
1 402 333 |
Пассив |
На начало года |
На конец года |
Краткосрочные обязательства |
788 369 |
727 792 |
Кредиторская задолженность | 718 369 | 472 792 |
кредиты и займы | 70 000 | 255 000 |
прочие краткосрочные обязательства | 0 | 0 |
Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
кредиты и займы | 0 | 0 |
прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0 |
Собственный капитал |
672 600 |
674 541 |
уставной капитал | 26 685 | 26 685 |
реинвестированная прибыль | 601 555 | 604 754 |
целевое финансирование | 0 | 0 |
прочие собственные средства | 44 360 | 43 102 |
БАЛАНС |
1 460 969 |
1 402 333 |
Аналитическая форма отчета о прибылях и убытках
за 1998 год.
Показатели |
На начало года |
На конец года |
1. Всего доходов и поступлений |
8 596 847 |
6 956 258 |
2. Выручка от реализации продукции | 8 555 730 | 6 826 640 |
3. Себестоимость (полная) продукции | 8 549 561 | 6 816 590 |
4. Результат от реализации | 6 169 | 10 050 |
5. Прочие доходы и поступления | 41 117 | 129 618 |
6. Прочие расходы и издержки | 21 887 | 87 679 |
7. Балансовая прибыль (убыток) | 25 399 | 51 989 |
8. Налог на прибыль | 7 140 | 3 649 |
9. Чистая прибыль | 18 259 | 48 340 |
Анализ структуры имущества предприятия (АКТИВОВ) за 1998 год. |
|||||||||||
показатели |
За прошлый период | За отчетный период | Изменения | Темпы роста | |||||||
Статьи баланса | тыс. рублей |
в % к итогу |
тыс. рублей |
в % к итогу |
тыс. рублей |
в % к итогу |
% | ||||
Ликвидные активы |
377 104 |
25,81 |
544 840 |
38,85 |
167 736 |
13,04 |
144,48 |
||||
денежные средства | 82 281 | 5,63 | 280 263 | 19,99 | 197 982 | 14,35 | 340,62 | ||||
краткосрочные фин. Вложения | 260 547 | 17,83 | 100 000 | 7,13 | -160 547 | -10,70 | 38,38 | ||||
расчеты с дебиторами | 34 276 | 2,35 | 164 577 | 11,74 | 130 301 | 9,39 | 480,15 | ||||
прочие ликвидные активы | |||||||||||
Производственные запасы |
719 561 |
49,25 |
496 692 |
35,42 |
-222 869 |
-13,83 |
69,03 |
||||
материалы и МБП | 6 822 | 0,47 | 37 630 | 2,68 | 30 808 | 2,22 | 551,60 | ||||
незавершенное производство | |||||||||||
готовая продукция | 712 739 | 48,79 | 459 062 | 32,74 | -253 677 | -16,05 | 64,41 | ||||
прочие запасы | |||||||||||
Недвижимое имущество |
254 156 |
17,40 |
236 140 |
16,84 |
-18 016 |
-0,56 |
92,91 |
||||
основные средства и НМА | 110 276 | 7,55 | 112 699 | 8,04 | 2 423 | 0,49 | 102,20 | ||||
незавершенные кап. Вложения | |||||||||||
долгосрочные фин.вложения | 111 463 | 7,63 | 92 698 | 6,61 | -18 765 | -1,02 | 83,16 | ||||
прочие внеоборотные активы | 32 417 | 2,22 | 30 743 | 2,19 | -1 674 | -0,03 | 94,84 | ||||
Неликвиды |
110 148 |
7,54 |
124 661 |
8,89 |
14 513 |
1,35 |
113,18 |
||||
БАЛАНС |
1 460 969 |
100,00 |
1 402 333 |
100,00 |
-58 636 |
0,00 |
95,99 |
||||
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14