Реферат: Водоотведение и очистка сточных вод города Московской области

11.2.7. Расчет прочих прямых расходов

В состав прочих прямых расходов по водоотведению включаются затраты на  вывоз осадка. Расчет затрат производится по формуле:

Спр= Wосгод Р,

где  Wосгод –годовой объем осадка при влажности 82%, Wосгод=306,2 тыс. м3

     Р –  расценка на вывоз 1 м3 осадка.

Расценку на вывоз осадка возьмем из «Сборника комплексных расценок на вывозку технологических осадков с московских станций аэрации» , разработанного «Мосводоканалниипроектом» и утвержденного протоколом Межведомственной комиссии  Правительства Москвы. Выбираем расценку на вывозку осадка после переработки в цехе механического обезвоживания после вакуум-фильтров, влажностью 82%, плечо перевозки-8 км

Расценка включает в себя следующие расходы:

·     выполнение работ по: погрузке осадка в автотранспорт, вывозку осадков самосвалом в места депонирования или на с/х поля На расстояние от 1-100км, перемещение осадка в места укладки бульдозером;

·     накладные расходы –14%;

·     плановые накопления –6%;

·     зимнее удорожание 2,4%;

·     налог на пользователей дорог –1%.

Таким образом, расценка составит Р= 14,2 руб./м3

Спр= 306,2*14,2=4348 тыс.руб..

         

11.2.8. Расчет накладных расходов

В состав накладных расходов входят цеховые и общеэксплуатационные рсходы.

В состав цеховых расходов включены следующие виды затрат:

·     затраты на оплату труда ИТР  цеха и рабочих, занятых непосредственно на работах по содержанию и обслуживанию цехового хозяйства;

·     отчисления от заработной платы в страховые фонды;

·     затраты на содержание зданий, сооружений, оборудования и т.д;

·     затраты на охрану труда;

·     затраты на подготовку кадров;

·     амортизационные отчисления на основные фонды цеха

Общеэксплуатационные расходы в свою очередь включают в себя административно-управленческие расходы и общехозяйственные расходы.

В состав административно-управленческих расходов помимо оплаты труда административно-управленческого персонала, отчислений в страховые фонды, охраны труда и подготовки кадров входят расходы по управлению производством это:

·  канцелярские;

·  почтово-телеграфные;

·  типографские расходы;

·  оплата услуг связи;

·  командировки и служебные разъезды.

К общехозяйственным расходам также помимо оплаты труда, отчислений в страховые фонды, амортизации и охраны труда входят  расходы:

·     содержание зданий и оборудования;

·     обслуживание вычислительной техники

·     налоги, сборы, платежи;

·     содержание охраны сооружений;

·     оплата услуг банков и т.д.

Удельный вес накладных расходов в общей структуре себестоимости составляет в среднем  25% или 7500 тыс.руб.

Таблица №29

Статьи затрат	годовая сумма затрат,тыс.руб.	Удельный вес, %
Переменные расходы	5820,2	19,3
-реагенты	51,3	0,2
-электроэнергия	1420,8	4,7
-прочие прямые расходы	4348	14,4
Постоянные расходы	24375,7	80,7
-оплата труда	2172	7
-отчисления от оплаты труда	779,7	2,6
-амортизация	9282,7	30,7
-ремонтный фонд	4641,3	15,4
-накладные расходы	7500	25
Итого:	30195,9	100

Рассчитаем себестоимость услуг водоотведения на 1м3

С1м3= ==4,03 руб./м3

11.3.Анализ безубыточности и обеспечения целевой прибыли.

Одним из методов ценообразования является метод анализа безубыточности и получения целевой прибыли. Методика ценообразования с расчетом на получение целевой прибыли основывается на графике безубыточности, где представлены постоянные и переменные затраты и целевая прибыль предприятия.

Постоянные издержки предприятия при неизменной мощности сооружений не зависят от объема услуг.

Переменные издержки при неизменной мощности изменяются прямо пропорционально изменению объема услуг.

Целевая прибыль расходуется на выплату налогов (35%), на развитие производства (реконструкция, строительство новых сооружений) и потребление (фонды материального поощрения).

Для предприятий-монополистов жилищно-коммунального хозяйства установлен предельный уровень рентабельности 25%.

Отсюда можно посчитать тариф на услуги водоотведения.

Т=С1м3 * 25%П=4,03*1,25=5,04 руб./м3

Как видно из таблицы № 26 в структуре себестоимости максимальную долю занимают постоянные расходы, составившие 80,7%.

По данным таблицы № 26 построим график безубыточности.

Рис. 3 Определение точки безубыточности

Точка безубыточности характеризует минимальный объем сточных вод, который должен поступить на очистные сооружения. опущенный перпендикуляр из точки безубыточности показывает минимальный объем сточных вод, необходимый для безубыточной работы сооружений водоотведения.

Определим доход от  реализации услуг:

Д=  Q * Ц = 7493,45* 5,04=37767 тыс. руб

где Ц –тариф на услуги водоотведения

Не смотря на включение в расчет минимальных значений показателей, определение сметной стоимости на основе тендера,  себестоимость услуг и тариф на услуги водоотведения получились достаточно высокими. Из практики водопроводно-канализационного хозяйства известно, что чем меньше объем оказываемых услуг, тем больше себестоимость и стоимость услуг, это связано в первую очередь с тем, что  в структуре себестоимости максимальную долю занимают постоянные расходы. В связи с чем для любого предприятия водопроводно-канализационного хозяйства для улучшения показателей финансово-хозяйственной деятельности особо актуальной становится работа по снижению издержек производства.

Для чего на предприятии должен быть план мероприятий по снижению себестоимости и экономному использованию финансовых средств. Экономия затрат может быть достигнута за счет:

·     экономии электроэнергии, достигаемой за счет оптимальных режимов работы оборудования;

·     экономии реагентов за счет рационального дозирования реагентов, исходя из качества поступающих сточных вод;

·     экономии средств ремонтного фонда за счет более качественного проведения всех видов ремонта и своевременного выполнения графиков ППР;

·     за экономии оплаты труда, достигаемой за счет увеличения производительности труда и сокращения численности персонала;

·     снижения накладных расходов, включающего в себя снижение затрат на содержание зданий, сооружений, оборудования, транспортных расходов и т.д.

При  выполнении плана мероприятий по снижению себестоимости сэкономить можно от 10-15%  эксплуатационных расходов.

 

11.4. Обоснование эффективности строительства систем водоотведения.

К –капитальные вложения на строительство систем водоотведения,   

    К= 453148 тыс.руб.

И – издержки производства на водоотведение без учета амортизации,

      И = Ссум -Ав = 30195,9-9282,7=20913,2 тыс.руб.

Цц – выручка от реализации, Цц= 7493,45*5,04=37766,99 тыс.руб.

Структура финансирования предполагает наличие у инициатора строительства 20% собственных средств и 80 % дает государство, при чем финансирование осуществляется в два этапа: 1 год строительства –30% от суммарных капитальных вложений; 2 год – 70% от суммы капитальных вложений.

Издержки в период освоения превышают проектные на 10%. Расчетный период составляет 10 лет.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26