Планирование на предприятии (на примере нижневартовского отделения Сбербанка) - (реферат)
p>Основная доля в общем объеме эмиссии российских карт принадлежит STB-Card, выпускаемым Московским банком Сбербанка России.В настоящее время карточки Сбербанка России принимаются к оплате в более 450 торговых и сервисных точках в 20 регионах России, включая г. Москву. Количество банкоматов, установленных в системе Сбербанка России и обслуживающих как международные, так и микропроцессорные карты СБЕРКАРТ, возросло за 1997 год в 2, 5 раза и составило 303, что является вторым показателем среди российских банков.
4. План развития Тюменского отделения СБ РФ
Описание инвестиционного проекта.
Субъектом инвестиций данного инвестиционного проекта является организация именуемая как ОАО АК СБ Нижневартовское отделение сберегательного банка № 5939. Форма данного инвестиционного проекта -это машины и оборудование, а состав инвестиций - капиталообразующие , т. е. обеспечивающие создание и воспроизводство фондов.
Цель инвестиционного проекта по привлечению дополнительных клиентов и размещения их средств на карточных счетах, т. е. использование пластиковых карточек "АС СБЕРКАРТ".
На совещании, организованном ОАО "Моя Компания" и ОАО АК СБ Нижневартовским отделением № 5939, был составлен договор в котором основным условием является организация выплаты заработной платы через установленные банкоматы в ОАО "Моя Компания", установленные терминалы в филиалах ОСБ № 5939 и открытие 5000 карточных счетов. За счёт оседаемости средств на карточных счетах, отделение рассчитывает получить дополнительную прибыль.
Определение капитальных вложений и эксплуатационных затрат
Капиталообразующие затраты определяются как сумма средств, необходимых для оснащения оборудованием ОАО ОСБ № 5939, расходов на монтаж и установку оборудования и т. п.
Укрупнено затраты складываются из вложений:
01. 03. 199х
Единовременные:
- на приобретение основного оборудования 2, 205 тыс. руб.
- на монтаж и установку оборудования 176, 4 тыс. руб.
Предоплата:
- на аренду каналов связи 25, 8 тыс. руб.
Итого: 3184, 8 тыс. руб.
В таблице 1 приведены статьи капиталовложений и затраты в более подробной форме.
Таблица 1
Инвестиционные издержки
(капиталовложения в период внедрения)
Вид капиталовложений
Всего
тыс. руб.
В том числе по годам инвест. цикла
Норма
Амортизации
(в %)
01. 03. 199x г. г.
1. Стоимость монтажных работ (всего), в том числе:
- по объектам основного
производственного
назначения;
2. Стоимость об-ния (без стоимости монтажа), в том числе:
- основного технологического
оборудования;
- коммуникационное
оборудование;
3. Прочие инвестиционные издержки (всего), в том числе:
- предоплата за аренду
каналов связи;
- основные материалы;
176, 4
2532, 6
475, 8
176, 4
2205
327, 6
25, 8
450
12, 5
10, 0
Всего капиталовложений
3184, 8
5. Финансовый план.
5. 1 Определение источников финансирования (с учетом потребности в финансовых ресурсах при реализации разработанного инвестиционного проекта).
Источником инвестиций являются финансовые средства в виде привлеченных средств (денежные средства размещенные на счетах вкладчиков). В сложившейся ситуации отделения СБ РФ не могут регулировать самостоятельно объём привлечённых средств, поскольку процентные ставки по вкладам, а значит и привлекательность их для наших клиентов устанавливается на уровне Центрального банка. Сегодня в силу определённых правительственных шагов для населения и юридических лиц самым привлекательным и надёжным в качестве сотрудничества банком в регионе является–Сберегательный банк. Об этом свидетельствует опрос клиентов и цифры о приливе во вклады.
Таблица 2
Прирост вкладов Нижневартовского отделения № 5939
Месяц 199х года
Прилив во вклады, тыс. руб.
Январь
Февраль
25645
17508
Всего с начала года
43153
В результате приведённой выше таблицы (Таблица 2. ) нет необходимости изыскивать дополнительные пути привлечения финансовых ресурсов для работы по договору с ОАО "Моя Компания". Необходимый объём денежных средств в размере 3184, 8 тыс. рублей уже существует, т. е. нет необходимости привлекать заёмные средства.
5. 2 Объём выпуска, прибыль (доход), издержки производства (себестоимость).
По мере выполнения монтажно-наладочных работ по инвестиционному проекту определена дата запуска, т. е. начало работы на 01. 04. 199х года. В таблице 3 (материальные затраты) и таблице 4 (расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды) приведены текущие издержки на общий объём выпуска продукции (работ, услуг) за период с 01. 04. 199х по 30. 06. 199х г. г. Текущие издержки планируется покрыть за счёт доходов от размещения осевших средств на карточных счетах. Для расчёта оседаемости средств на карточных счетах проведён анализ за I период, в результате:
- количество анализируемых счетов - 5000 шт.
- зачислено заработной платы на счета в сумме - 11586, 2 тыс. руб. - выдано с этих счетов - 9153, 1 тыс. руб.
Тогда оседаемость за I период равна: , где П -прирост средств на карточные счета;
Об - обороты по приходу;
Таблица 3
Текущие издержки на общий объём выпуска продукции.
(работ, услуг)
материальные затраты
По группам материальных затрат
Тыс.
Руб.
Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
I период (Апрель)
II период (Май)
III период (Июнь)
1. Энергия - всего в том числе:
- на технологические
цели;
2. Амортизация - всего в том
числе:
- основного технологического
оборудования;
- коммуникационное
оборудование;
3. Прочие - всего в том числе:
- ежемесячная аренда
каналов связи;
- начисление процентов на
остаток денежных средств
на счёте банковской карты
(ежеквартальное начисление
10% годовых);
0, 48
76, 95
123. 01
0, 16
22, 93
2, 72
25, 8
0, 16
22, 93
2, 72
25, 8
0, 16
22, 93
2, 72
25, 8
45. 61
Итого
200. 44
51, 61
51, 61
97, 22
За счёт оседаемости средств I периода (Апрель) ОСБ № 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 2433, 1 тыс. руб. (11586, 2 * 21 % = 2433, 1) в краткосрочный межбанковский кредит выданный банку "АльфаБанк" под 63% годовых сроком на 24 дней, в результате:
Доход за I период = тыс. руб.
Далее, найдём прибыль полученную за I период, где текущие издержки I периода равны: 77, 4 тыс. руб. , отсюда:
Прибыль I периода = 99, 27 - 77, 4 = 21, 87 тыс. руб.
Итого прибыль за I период составила 21, 87 тыс. рублей.
Для расчёта оседаемости средств II периода (Май) на карточных счетах проведём анализ:
- количество анализируемых счетов - 5000 шт.
- зачислено заработной платы на счета в сумме -12735, 8 тыс. руб. - выдано с этих счетов - 12303, 34 тыс. руб.
Тогда оседаемость за II период равна: , где
П - прирост средств на карточные счета;
О1 - оседаемость за I период;
Об -обороты по приходу;
Таблица 4
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Основные выплаты по отдельным категориям работников
Тыс.
Руб.
Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
I период (Апрель)
II период (Май)
III период (Июнь)
Расходы на оплату труда
производственных рабочих и ИТР,
непосредственно занятых изготовлением
продукции - всего в том числе:
1. Основная и дополнительная
заработная плата;
2. Премии за производственные
результаты;
Отчисления на социальные нужды по
данной категории работников - всего в том
числе:
- на государственное страхование (5, 4 %)
- в фонд занятости (1, 5 %)
- в пенсионный фонд (28 %)
- отчисления на медицинское
страхование (3, 6 %)
55, 86
21, 51
13, 3
5, 32
1, 01
0, 28
5, 21
0, 67
13, 3
5, 32
1, 01
0, 28
5, 21
0, 67
13, 3
5, 32
1, 01
0, 28
5, 21
0, 67
Расходы на оплату труда, всего
77, 37
25, 79
25, 79
25, 79
Отчисления на социальные нужды, всего
21, 51
Осевшие средства в сумме 2865, 56 тыс. рублей (12735, 8 * 22, 5% = 2865, 56) планируется разместить в ценные бумаги, а т. е. в ОГСЗ серии 2х под 65, 26% годовых, где срок погашения указанной серии, по условию выпуска, наступает 31. 05. 199х года. В результате, получим доход в сумме:
Доход за II период = тыс. руб.
Тогда прибыль II периода (Май) составит:
Прибыль II периода = 144, 2 -77, 4 = 67, 02 тыс. руб.
Итого, прибыль за II период составила 67, 02 тыс. рублей.
Рассчитаем оседаемость средств на карточных счетах за III период (Июнь), в результате после проведённого анализа:
- количество анализируемых счетов - 5000 шт.
- зачислено заработной платы на счета в сумме -12548, 9 тыс. руб. - выдано с этих счетов - 13589, 96 тыс. руб.
Тогда оседаемость за III период равна: , где
П - прирост средств на карточные счета;
О2 - оседаемость за II период;
Об -обороты по приходу;
За счёт оседаемости средств III периода (Июнь) ОСБ № 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 1824, 5 тыс. руб. (12548, 9 * 14, 53 % = 1824, 5) в ценные бумаги, т. е. в векселя ОАО "ННГ", дисконт по которому составит в 12% и дата погашения наступает 30. 06. 199х года, в результате получим доход в сумме:
Доход за III период = тыс. руб.
Рассчитаем начисление процентов на остаток денежных средств на карточных счетах (ежеквартальное начисление 10% годовых), в результате:
Начисленные проценты III периода = тыс. руб.
Найдем прибыль полученную за III период, где текущие издержки III периода составят 123, 01 тыс. руб. , в результате:
Прибыль III периода = 248, 8 - 123, 01 = 125, 79 тыс. руб.
Итого, прибыль за III период составила 125, 79 тыс. рублей.
5. 3 Рентабельность капиталовложений.
На основании Постановления Правительства РФ от 16 мая 1994 года № 490 банки наряду с предприятиями и организациями тоже уплачивают налог на прибыль банков с учётом своих особенностей. Объектом налогообложения является финансовый результат: доходы минус расходы. С 01 июля 1995 года Постановлением Правительства РФ № 660 "О порядке регулирования расчётов с федеральным бюджетом по налогу на прибыль предприятий и организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельного баланса с конечным финансовым результатом" налог на прибыль уплачивается Тюменским Банком СБ РФ по общему результату всех отделений структурно входящих в областной Банк СБ РФ. Часть клиентов Нижневартовского отделения находится на балансе Областного Банка, и как структурное подразделение не имеющее законченного баланса самостоятельно не рассчитывается с бюджетом по налогу на прибыль.
Чистая прибыль Нижневартовского ОСБ № 5939 за три месяца (1 квартал) составила 214, 68 тыс. рублей. Рентабельность капиталовложений в инвестиционный проект за три месяца (1 квартал) составит:
, т. е.
