Управление финансами

p align="left">Зк.п. - остатки ОА на к.п.

С - себестоимость

В - выручка

Зср - средний размер запаса

ОДЗ - оборачиваемость ДЗ

ОКЗ - оборачиваемость КЗ

ОЗЗ - оборачиваемость запасов и затрат

Таблица 4 - Исходные данные для расчета показателей

Показатели	В 2
	н.г.	к.г.
Материалы	544669	880932
НЗП	18764	9522
Готовая продукция	1780580	2233740
Денежные средства	43062	37513
Дебиторская задолженность	94989	76951
Кредиторская задолженность	2541018	2908878
Выручка от реализации продукции	22927737
Себестоимость	20250384

3. Политика управления запасами. Модель EОQ

Исходные данные и задание

Корпорация «Desremaux Service» установила следующие взаимозависимости для определения затрат на поддержание запасов:

размер размещаемого заказа должен быть кратным X ед.

годовой объем реализации равен S ед.

цена покупки единицы запасов равна P долл.

затраты по хранению составляют C от покупной цены запасов

затраты на размещение одного заказа составляют F долл.

необходимый и поддерживаемый на постоянном уровне страховой запас равен Y ед.

доставка новой партии занимает Z дней.

А) Определите величину EОQ.

В) Сколько заказов в год фирме следует размещать?

С) При достижении, какого уровня запасов должен быть размещен новый заказ?

D) Определите общие затраты по хранению и выполнению заказов применительно к рабочему запасу в случае, если размер заказа

1) уменьшить на 5%,

2) увеличить на 5% от оптимального. Каковы затраты по хранению запаса?

Таблица 5 - Исходные данные для расчета показателей

	В 2
S	900000
P	3,5
С	0,28
F	45
X	50
Y	10000
Z	2

Решение: Модель ЕОQ - оптимальная партия заказа

ЕОQ=2*F*S/C*P

EOQ=2*45$*900000/0.28*3,5$=9100

Запас EOQ равен 9100 единиц на годовой объем реализации 900000 единиц, то есть 99 заказов в год (900000/9100).

Уровень потребления -17308 в неделю(900000/52 недели) или 2473 в день (17308/7 дней).

Средний запас равен 14550 единиц (9100/2+10000).

Стоимость среднего запаса равна 50925 $ (14550*3,5$).

При достижении уровня запасов 14946 единиц должен быть размещен новый заказ (2473*2+10000=14946).

Если размер заказа уменьшить на 5%, то затраты по хранению составят 0,29 от покупной цены запасов.

С=2*F*S/EOQ*P

C=2*45$*900000/(9100-5%)*3,5$=0,29

Если размер заказа увеличить на 5%, то затраты по хранению составят 0,27.

С=2*45$*900000/(9100+5%)*3,5$= 0,27

Затраты по хранению запасов:

0.28*3,5=0,98$

0,98*1/52=0.02$ за единицу

4. Аналитический этап разработки финансовой политики предприятия (организации)

Задание и исходные данные. По данным бухгалтерского баланса (форма №1) и отчета о прибылях и убытках (форма №2) конкретного предприятия (это может быть отчетность своего предприятия, на котором работает обучающийся рассчитать все показатели, представленные в таблицах 6, 7.

Таблица 6 - Структура и динамика необоротных активов (ВОА)

Наименование показателя ВОА	Уд. вес	Абс. откл.	Темпы
	На н.п.	На к.п.		роста
Нематериальные активы	0,41	0,46	11	22
в том числе: организационные расходы
патенты, лицензии и т.д.	0,41	0,46	11	22
Основные средства	69,94	68,21	497	5,8
в том числе: земельные участки
здания,машины,оборудование, и др. ОС	69,94	68,21	497	5,8
Незавершенное строительство	4,08	7,74	529	105,8
Долгосрочные финансовые вложения	25,59	23,61	3	0,1
в том числе: инвестиции	25,59	23,61	3	0,1
займы
собственные акции
прочие вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого ВОА	100	100	1040	8,48
	На н.п.	На к.п.	Аналитические показатели
Средняя численность рабочих	6	6	Х
Норма амортизации	5	5	Х
Средняя стоимость ОС	Х	Х	8829,5
Средняя сумма амортизационных отчислений	Х	Х	1351
Средняя сумма амортизационных отчислений	Х	Х	1351
Рентабельность собственных кап.вложений	Х	Х	5,35
Фондоемкость	Х	Х	0,013
Фондовооруженность	Х	Х	1073,6

Страницы: 1, 2, 3