Управление финансами
Управление финансами
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра: финансов и налоговой политики
Контрольная работа
“ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ”
Выполнила:
студентка
Крикунова Е.А.
Проверила: Адова И.Б.
Новосибирск 2002
1. Финансовое планирование
Задание и исходные данные. Составить финансовый план предприятия на год (в виде баланса доходов и расходов) по форме таблицы 1 по исходным данным, приведенным в таблице 2, для проверки правильности расчетов следует составить шахматную (проверочную) таблицу.
Таблица 1 - Финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятияДоходы и поступления | Годовой план, т.р. | Расходы и отчисления | Годовой план, т.р. | |
1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) | 6900 | 1. Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия | 889 | |
2. Прибыль от реализации продукции вспомогательных хозяйств, т.р. | 10 | 2. Налог на прибыль | 1171 | |
3. Прибыль от прочей реализации | 20 | 3. Прибыль, направляемая на прирост оборотных средств | 487,90 | |
4. Прибыль от внереализационных операций | 40 | 4. Прибыль, направляемая в фонд потребления.* | 426,30 | |
5. Амортизационные отчисления | 3332 | 5. Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации | 664,40 | |
6. Спонсорские взносы на развитие предприятия | 100 | 6. Прибыль, направляемая на выплату дивидендов. | 2091 | |
7. Целевые взносы на развитие предприятия. | 500 | 7. Капитальные затраты** | 6023 | |
Итого доходов и поступлений | 10902 | Итого расходов и отчислений | 10902 |
В фонд потребления направляется вся прибыль предприятия, которая не планируется для использования в других целях. Капитальные затраты формируются из амортизационного фонда, прибыли, направляемой на развитие, спонсорских взносов и средств целевого финансирования.
Таблица 2 - Исходные данные для построения финансового плана (баланса доходов и расходов) предприятия по вариантам
№ | Наименование показателей | Номер варианта | |
2 | |||
1. | Выручка от реализации продукции (работ, услуг), т.р. | 12700 | |
2. | Затраты на реализацию продукции (работ, услуг), т.р. | 5800 | |
3. | Прибыль вспомогательных хозяйств, т.р. | 10 | |
4. | Прибыль от реализации имущества, т.р. | 20 | |
5. | Доходы по внереализационным операциям, т.р. | 70 | |
6. | Расходы по внереализационным операциям, т.р. | 30 | |
7. | Спонсорские взносы (на развитие предприятия), т.р. | 100 | |
8. | Целевое финансирование (на развитие предприятия), т.р. | 500 | |
9. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т.р. | 68000 | |
10. | Средняя норма амортизации, % | 4,9 | |
11. | Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации (в % от амортизационного фонда предприятия) | 20 | |
12. | Льготная прибыль (в % от конечного финансового результата предприятия) | 30 | |
13. | Прирост оборотных средств (в % от прибыли предприятия) | 7 | |
14. | Прибыль, направляемая на выплату дивидендов (в % от прибыли предприятия) | 30 | |
15. | Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия (в % от выручки) | 7 |
Задание и исходные данные. По исходным данным, представленным в таблице 3 рассчитать продолжительность операционного, производственного и финансового циклов (ПОЦ, ППЦ и ПФЦ соответственно), а также оборачиваемость и рентабельность всех видов оборотных активов. Результаты оформить в таблицу 4.
Таблица 3 - Расчет показателей, используемых в управлении оборотными активами
Показатели | Ед. изм. | Алгоритм расчета | Величина показателя | Примечание | |
Оборачиваемость денежных средств | дней | О=Зк.п.*360/С | 0,67 | ||
Оборачиваемость материалов | дней | О=Зк.п.*360/С | 15,66 | ||
Оборачиваемость ГП | дней | О=Зк.п.*360/С | 39,71 | ||
Оборачиваемость НЗП | дней | О=Зк.п.*360/С | 0,17 | ||
Оборачиваемость ДЗ | дней | О=Зк.п.*360/В | 1,21 | ||
Оборачиваемость КЗ | дней | О=Зк.п.*360/С | 51,72 | ||
Средняя продолжительность оборота ДС | дней | Оср=Зср*360/С | 0,72 | ||
Средняя продолжительность оборота материалов | дней | Оср=Зср*360/С | 12,68 | ||
Средняя продолжительность оборота ГП | дней | Оср=Зср*360/С | 35,62 | ||
Средняя продолжительность оборота НЗП | дней | Оср=Зср*360/С | 0,26 | ||
Средняя продолжительность оборота ДЗ | дней | Оср=Зср*360/С | 1,53 | ||
Средняя продолжительность оборота КЗ | дней | Оср=Зср*360/С | 48,44 | ||
ПОЦ | дней | ПОЦ=ОЗЗ+ОДЗ | 57,42 | ||
ППЦ | дней | ППЦ=ОЗЗ | 56,21 | ||
ПФЦ | дней | ПФЦ=ОЗЗ+ОДЗ-ОКЗ | 4,49 |