Быстрый поиск

Управление финансами на предприятии

тчет о прибылях и убытках ОАО "Д"
Выручка
800000
Себестоимость
100000
Валовая прибыль
700000
Налог на прибыль
168000
Чистая прибыль
532000
532000 * 0,6 = 319200 руб. прибыли ОАО "Д" отдает ОАО "Бицепс"
Отчет о движении денежных средств ОАО "Д"
Сальдо на начало
-
Приток
800000
выручка
800000
Отток
587200
с/с
100000
налог на прибыль
168000
прибыль в ОАО "Бицепс"
319200
Сальдо на конец
212800
Баланс ОАО "Д"
Актив
на начало года
на конец года
Здания, машины, оборудование
150000
130200
Денежные средства
50000
212800
Баланс:
200000
343000
Пассив
Уставный капитал
200000
200000
Нераспределенная прибыль отч. года
143000
Баланс:
200000
343000
Сумма, которую получит ОАО "Бицепс" от дочерних компаний: 68400 + 212800 + 372400 + 410400 + 319200 = 1383200 руб.
В связи с маленьким доходом компании ОАО "А" в конце пятого года деятельности мы продаем ее.
Выручка от продажи ОАО "А" составит: 177600 * 0,9 = 159840 руб.
Спрогнозируем деятельность ОАО "Бицепс" на пятый год. Пусть рост объема продаж составит 10%.
Спрогнозируем цены по кварталам
Средняя цена продажи
61,22
1 кв
2 кв
3 кв
4 кв
год
инфляция
1,012
1,016
1,015
1,014
1,058
цена
61,95
62,94
63,89
64,78
64,78
Спрогнозируем выручку и затраты с учетом инфляции и предполагаемого роста V продаж
V = 3868113,67 * 1,1 * 1,058 = 4501710,69 руб.
§ Электроэнергия = 12256,98 * 1,058 = 12967,88 руб.
§ Отопление = 5014,2 * 1,058 = 5305,02 руб.
§ Аренда = 318363,26 * 1,058 = 336828,33 руб.
§ З/пл. = 472769,45 * 1,058 = 500190 руб.
§ Отчисления = 111745,5 * 1,058 = 118226,73 руб.
С/С: 12967,88 + 5305,02 + 336828,33 + 500190 + 118226,73 + 30500 = 1004017,96 руб.
Отчет о прибылях и убытках ОАО "Бицепс" (5 год)
Выручка
4501710,69
Выручка от продажи ОАО "А"
159840
Доход от дочерних компаний
1383200
Себестоимость
1004017,96
Валовая прибыль
5040732,73
Налог на прибыль
1209775,85
Чистая прибыль
3830956,87
Начисляем дивиденды: 0,05% * 1500 * 3830956,87 = 2873217,65 руб.
В конце пятого года погашаем задолженность по дисконтным облигациям (60000 руб.).
Отчет о движении денежных средств ОАО "Бицепс" (5 год)
Сальдо на начало
2490348,02
Приток
6044750,69
выручка
4501710,69
выручка от продажи ОАО "А"
159840
доход от дочерних компаний
1383200
Отток
3927601,95
электроэнергия
12967,88
отопление
5305,02
аренда
336828,33
заработная плата
500190
налог на прибыль
1209775,85
отчисления
118226,73
дивиденды за 4 год
1653808,14
погашение дисконтных облигаций
60000
Сальдо на конец
4607496,76
Переходный баланс (5 год)
Актив
на начало года
на конец года
Здания, машины, оборудование
183000
152500
Денежные средства
2490348,02
4607496,76
Баланс:
2673348,02
4759996,76
Пассив
Уставный капитал
450000
450000
Нераспределенная прибыль отч. года
819049,02
3490947,74
Нераспределенная прибыль прошлых лет
1344299
819049,02
Кредиторская задолжность
0
0
Долгоср. обяз-ва
60000
0
Баланс:
2673348,02
4759996,76
Объединенный баланс дочерних компаний
Актив
на начало года
на конец года
Здания, машины, оборудование
1110000
895800
Денежные средства
290000
599200
Баланс:
1400000
1495000
Пассив
Уставный капитал
1400000
1400000
Нераспределенная прибыль
95000
Баланс:
1400000
1495000
Баланс группы
Актив
на начало года
на конец года
Здания, машины, оборудование
1293000
1048300
Денежные средства
2780348,02
5206696,76
Баланс:
4073348,02
6254996,76
Пассив
Уставный капитал
1850000
1650000
Нераспределенная прибыль отчетного года
819049,02
3785947,74
Нераспределенная прибыль прошлых лет
1344299
819049,02
Долгосрочные обязательства
60000
-
Баланс:
4073348,02
6254996,76

Вывод: по итогу пятого года можно сделать вывод, что организация "Бицепс" работает стабильно, постоянно увеличивает обороты, в результате она становится "интересной" для инвесторов. Сама же компания сделала рискованный шаг и взяла кредит для создания 5 дочерних предприятий. В результате прибыль головной организации стала на порядок больше. Как глава компании "Бицепс", я планирую расширить площадь помещения и открывать новые пункты, чтобы стать лидером на рынке данных услуг!!!