Меню Главная О центре Наш блог Психология Маркетинг Геология Картография Страноведение Физкультура и спорт Архитектура Биология География Деньги и кредит Искусство и культура Биржевое дело География Деньги и кредит Исторические личности Криптология Логика Политология Математика Финансы деньги и налоги Психология Международные отношения и мировая экономика Краеведение и этнография География и экономическая география Психология педагогика Промышленность производство Биология и химия Языкознание филология Издательское дело и полиграфия Краеведение и этнография Религия и мифология Медицина Сексология Информатика программирование Биология Экономика Москвоведение Экология Краткое содержание произведений Физкультура и спорт Английский язык Карта сайта Быстрый поиск	Управление финансами на предприятии table>
Сальдо на начало		2453363,25
Приток		3868113,67
	выручка	3868113,67
Отток		2831128,9
	электроэнергия	12256,98
	отопление	5014,2
	аренда	318363,26
	заработная плата	472769,45
	налог на прибыль	696341,26
	отчисления	111745,5
	аннуит. платеж по кредиту	123023,25
	дивиденды за 3 год	1091616
Сальдо на конец		3490348,02

Переходный баланс (4 год)

Актив	на начало года	на конец года
Здания, машины, оборудование	213500	183000
Денежные средства	2453363,25	3490348,02
Баланс:	2666863,25	3673348,02
Пассив
Уставный капитал	450000	450000
Нераспределенная прибыль отч. года	1344299	1819049,02
Нераспределенная прибыль прошлых лет	689541	1344299
Кредиторская задолжность	123023,25	0
Долгоср. обяз-ва	60000	60000
Баланс:	2666863,25	3673348,02

Финансовый анализ (4 год)

ROE = NP/ Е = 2205077,52 / (3673348,02 - 60000)= 0,61 (61%)

ROS = NP/ V = 2205077,52/ 3868113,67 = 0,57 (57%)

ROA = P/ А = 2901417,78/ 3673348,02 = 0,79 (79%)

ROEBT = ROA + (ROA - I) * D/E = 0,79 + (0,79 - 0,15) * 60000/(3673348,02 - 60000) = 0,8 (80%)

ROEAT = ROEBT (1-?) = 0,8 * (1 - 0,24) = 0,608 (60,8%)

Показатели финансового состояния фирмы на четвертый год

К-т собственности = Е / К = (3673348.02 - 60000) / 3673348.02= 0,98 - устойчивое, стабильное финансовое положение фирмы;

Отношение заемного капитала к собственному = 60000 / (3673348,02 - 60000) = 0,01;

Коэффициент заемного капитала = Заемный капитал / Капитал = 60000 / 3673348,02 = 0,01;

Оборачиваемость активов = V / AСР = 3868113,67 / ? (2666863,25 + 3673348,02) = 1,22 обор;

Продолжительность оборота активов = 360 / Оборачиваемость активов = 360 / 1,22 = 295,08 дн.;

Рентабельность средств в активах = ROS * V / A = 0,57 * 3868113,67 / 3673348,02 = 0,6;

Сумма активов на одну акцию = 3673348,02/ 1500 = 2448,89 руб.;

Прибыль на одну акцию = (NP - Divпривел.)/Кол-во обыкн. акций = 2205077,52/ 1500 = 1470,05 руб.;

Доля выплачиваемых дивидендов = Div / NP = 1091616 / 2205077,52 = 0,49;

Дивиденды на одну акцию = Div / Кол-во акций = 1091616 / 1500 = 727,74 руб.;

Коэффициент покрытия дивидендов = (NP - Divпривел.) / Divобыкн.= 2205077,52 / 1091616 = 2,02;

Ресурсоотдача = V / A = 3868113,67 / 3673348,02= 1,05 руб.;

Фондоотдача = V / Основные средства СР = 3868113,67 / ? (213500 + 183000) = 4,87 руб.;

Эф-сть использования труд. ресурсов = V / Кол-во раб-в = 3868113,67 / 1 = 3868113,67 руб. / чел.

Чистый оборотный капитал = ОА - КО = 3490348,02 - 0 = 3490348,02 руб.

Налоговый щит = * I *(D / E) = 0,24 * 0,15 * 60000 /(3673348,02 - 60000) = 0,00059

По итогам 4 года начисляем дивиденды: 0,05% * 1500 * 2205077,52 = 1653808,14 руб.

Пятый год работы

Создание холдинга

В пятом прогнозируемом году деятельности формируем холдинг из пяти дочерних компаний. На эту цель направляем 1000000 руб., взятых из собственных средств организации. Схема холдинга горизонтального типа:



Контрольные пакеты

1. ОАО "А" - 90% принадлежит ОАО "Бицепс";

2. ОАО "Б" - 80% принадлежит ОАО "Бицепс";

3. ОАО "В" - 70% принадлежит ОАО "Бицепс";

4. ОАО "Г" - 60% принадлежит ОАО "Бицепс";

5. ОАО "Д" - 60% принадлежит ОАО "Бицепс";

Прогноз деятельности для компании ОАО "А"

Выручка = 200000 руб.;

Затраты = 100000 руб.

Отчет о прибылях и убытках ОАО "А"

Выручка	200000
Себестоимость	100000
Валовая прибыль	100000
Налог на прибыль	24000
Чистая прибыль	76000

76000 * 0,9 = 68400 руб. прибыли ОАО "А" отдает ОАО "Бицепс"

Отчет о движении денежных средств ОАО "А"

Сальдо на начало		-
Приток		200000
	выручка	200000
Отток		192400
	с/с	100000
	налог на прибыль	24000
	прибыль в ОАО "Бицепс"	68400
Сальдо на конец		7600

Баланс ОАО "А"

Актив	на начало года	на конец года
Здания, машины, оборудование	180000	170000
Денежные средства	20000	7600
Баланс:	200000	177600
Пассив
Уставный капитал	200000	200000
Нераспределенная прибыль отч. года		-22400
Баланс:	200000	177600

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6