Социальное страхование в системе социальной защиты населения РБ

p align="left">Опираясь на научный подход к вопросам теории и практики страхования, а также регулиро-вания страхования в экономи-ческой политике государства, можно выделить два этапа, в соответствии с которыми долж-на строиться государственная политика на страховом рынке в целях наиболее полной реали-зации функций страхования как экономической категории с уче-том уровня социально-эконо-мического развития общества [23, с. 356].

На первом этапе при выра-ботке политики государства в данной сфере необходимо уде-лять внимание мероприятиям, которые на макроуровне позво-лят реализовать компенсацион-ную функцию страхования в це-лях создания более благопри-ятных условий для функциони-рования важнейших сфер дея-тельности общества. В первую очередь речь идет о стимулиро-вании спроса на страхование и о создании благоприятной и стабильной социально-эконо-мической среды, обеспечиваю-щей высокий уровень защиты потребителей. Проблемы стра-хования на микроуровне на этом этапе должны решаться путем создания комплексной нормативно-правовой базы, ре-гулирующей деятельность про-фессиональных участников страхового рынка. Не менее важным для нормализации ра-боты на микроуровне является создание сильного надзорного органа, адекватного условиям работы отрасли и способного мобильно реагировать на изме-няющуюся ситуацию.

На втором этапе при усло-вии достаточного распростра-нения страхования, а также в случае создания ситуации от-носительно устойчивого эконо-мического развития значимую роль должна сыграть инвести-ционная функция страхования. При значительном объеме опе-раций по страхованию иному, чем страхование жизни, вре-менно свободные средства страховых компаний могут стать инвестиционным ресурсом; имеющим значение в мак-роэкономическом масштабе,

Социальные издержки переходного периода, влияние негативных демогра-фических факторов и различные экономические проблемы стали причиной глубинной деформации финансовых основ пенсионного и социального страхования в нашей стране. Отмечается рост расходов Фонда социальной защиты населения на многочисленные выплаты, не обеспеченные поступлением стра-ховых платежей. Отсутствие механизма дифференциации страховых взносов в рамках определенного вида пенсионного и социального страхования усили-вает негативное действие нецелевого расходования средств.

В связи с этим особое значение приобретают вопросы поиска оптимальной рыночной модели финансового обеспечения системы пенсионного и социального страхования, которая учитывала бы международные принципы и нормы, гаранти-ровала качественно новый уровень пенсионирования и активацию страховых при-знаков системы. Основанная на актуарных расчетах, модель должна адекватно оценивать текущее и долгосрочное прогнозирование финансового состояния систе-мы. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи [1, с. 45]:

* определить основные этапы проведения актуарных расчетов и прогнози-рования финансового состояния системы;

* уточнить систему прогнозных показателей, применяемых при расчете суммы страховых взносов;

* основываясь на принципе паритетного участия социальных партнеров, разработать механизм перераспределения страховых тарифов между застрахо-ванным лицом и нанимателем;

* разработать методику расчета дотаций на санаторно-курортное лечение с учетом страхового стажа реципиентов и их реального вклада в систему со-циальных трансфертов.

На первом этапе актуарного моделирования необходимо определить исход-ные параметры будущего прогноза -- основные макроэкономические и демо-графические характеристики, а также ограничения и требования к уровню жизни, который система должна обеспечивать участникам.

На следующем этапе устанавливаются основные показатели расходной части бюджета фонда, т.е. необходимого объема финансовых ресурсов для обеспечения выплаты пенсий в соответствии с действующим законодательством. При этом рас-четы осуществляются отдельно по каждой категории получателей пенсий, а также в разрезе выплат, определяются резервы сокращения расходов ФСЗН.

Уровень, ресурсной обеспеченности фонда рассчитывают на третьем этапе, как и тариф страховых взносов, необходимый для финансирования назначенных пенсий и пособий в полном объеме. Последний этап предполагает корректировку и регули-рование страхового тарифа, расчет страховых платежей для финансирования выплат по "нестраховым" периодам, использование резервов увеличения доходов и сокращение расходов для достижения финансовой сбалансированности фонда [1, с. 46].

В связи с необходимостью пенсионного и социального страхования граждан, вынужденно находящихся в "нестраховых" периодах, а также занятостью отдель-ной когорты застрахованных в силовых ведомствах, имеющей особенности при расчете страховых взносов, наличием большого числа самозанятых плательщиков страховых взносов, несущих двойную страховую нагрузку (нанимателя и застра-хованного) система укрупненных прогнозных показателей, применяемых при мак-роэкономических расчетах для оценки финансового состояния Фонда социальной защиты населения на долгосрочную перспективу, нуждается в доработке.

При актуарных расчетах объема поступлений в ФСЗН Алешкевич И. Н. предлагает ис-пользовать коэффициент бонификации , учитывающий уровень необла-гаемых выплат, который позволит оценить масштабы льготирования выплат в пользу застрахованных и отражающий реальное соотношение всех доходов застрахованных и доходов, подлежащих обложению. Также необходимо учи-тывать и коэффициент собираемости страховых взносов , поскольку несмотря на достаточно высокий уровень собираемости взносов, он ниже 1 (данный показатель принимает среднее значение 0,986 с 1997 по 2004 гг.) и су-щественно влияет на отклонение прогнозных показателей. Таким образом, фор-мула общего объема поступлений страховых взносов в ФСЗН будет иметь четыре составляющих: страховые взносы работающих самозанятого населения (SV2), граждан в «нестраховых» периодах и страховые взносы, занятых в силовых ведомствах и примет следующий вид [2, с. 65]:

; (2)

(3)

(4)

(5)

где NR -- численность работающих в году t;

Zm -- среднемесячная заработная плата;

Кь -- коэффициент бонификации (уровень необлагаемых выплат);

Т -- тариф страховых взносов, установленный по законодательству;

Ks -- коэффи-циент собираемости страховых взносов;

NSN -- численность самозанятого на-селения;

MZP -- минимальная заработная плата;

ВРМ -- бюджет прожиточ-ного минимума; NNP -- численность населения в нестраховых периодах;

NSV -- численность занятых в силовых ведомствах;

Zmsv -- среднемесячные доходы в силовых ведомствах.

Применение дополнительных коэффициентов позволит реально оценить масштабы льготирования выплат в пользу застрахованных, более точно опре-делить коэффициент замещения пенсий, спрогнозировать численность буду-щих получателей социальных пенсий и предусмотреть в случае необходимости дополнительные источники финансирования страховых выплат.

В отличие от большинства сторонников "мягких" вариантов реформирова-ния, которые, основываясь на принципе солидарности поколений, не учиты-вают главных принципов пенсионного страхования и ставят целью сокращение расходов на пенсии, мы считаем, что необходимы кардинальные меры по ре-формированию пенсионной системы введением семинакопительной системы в качестве основы пенсионного обеспечения [2, с. 66].

Перераспределение совокупного страхового тарифа на пенсионное и со-циальное страхование позволит размежевать распределительную и накопитель-ную составляющие пенсионной системы. Взносы работодателя целиком и пол-ностью должны поступать в распределительную систему ФСЗН, а взносы работника -- зачисляться на именной лицевой счет застрахованного лица. Это позволит достичь сочетания солидарных принципов с накопительными элемен-тами и в перспективе сократить нагрузку на работающее население, которая возрастет с ухудшением демографической ситуации.

Для усиления действия страховых принципов в социальном страховании и установления максимальной зависимости между уплатой страховых взносов и суммами полученных страховых выплат и дотаций необходимо задействовать механизм дифференциации тарифа на социальное страхование для нанимате-лей [22, с. 12]. Основанный на сравнении основных показателей деятельности стра-хователя (суммы страхового обеспечения по временной нетрудоспособности, суммы страховых взносов, количества случаев нетрудоспособности, периода нетрудоспособности на один страховой случай и др.) механизм должен преду-сматривать установление дополнительных скидок и надбавок к базовому стра-ховому тарифу и таким образом усиливать принцип самофинансирования, обоснованно распределяя страховую нагрузку. Дифференциация страхового тарифа уменьшит актуарные диспропорции, повысит устойчивость системы социального страхования и будет способствовать усилению контроля за сред-ствами социального страхования со стороны страхователей.

Необходимо также исключить произвольную, не учитывающую страховых принципов, традицию дотационных сумм на санаторно-курортное лечение и оздоровление [13]. Для расчета обоснованного возмещения стоимости санатор-ных путевок предлагается рассчитывать суммы дотаций с учетом страхового стажа реципиентов, суммы уплаченных ими страховых взносов и дотационно-го периода по формулам:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8