Смета предприятия
Смета предприятия
Сквозная задача по расчету финансовых показателей акционерного общества
Акционерное общество «Альфа» характеризуется данными, приведенными в таблицах 1,2.
Таблица 1 Исходные данные по ОАО «Альфа»
Наименование показателя | Вариант 2 | |
1. Уставный капитал (тыс. руб.) | 250 | |
2. Среднесписочная численность работающих (чел.) | 25 | |
3. Материальные затраты (тыс. руб.) | ||
Сырье и материалы | 1400 | |
Топливо и энергия | 80 | |
Услуги производственного характера | 40 | |
4. Расходы на оплату труда из расчета на год на одного работающего (тыс. руб.) | ||
Размер оплаты труда | 36 | |
Разовые доплаты и компенсационные выплаты, включаемые в себестоимость | 8 | |
5. Отчисления в ЕСН (%) | 26 | |
Пенсионный фонд % | 20 | |
Фонд социального страхования% | 2,9 | |
Фонд медицинского страхования% | 3,1 | |
Отчисления в Фонд социального страхования в соответствии с классом профессионального риска (строительство ХI класс, тариф%) | 1,2 | |
6. Арендная плата, за арендуемые основные средства (тыс. руб.) | 18 | |
7. Прочие затраты Оплата информационных и аудиторских услуг (тыс. руб.) | 13 | |
Отчисления в ремонтный фонд, процент от среднегодовой стоимости основных производственных фондов | 5 | |
Другие расходы (тыс. руб.) | 7 | |
8. Коммерческие расходы, процент от производственной себестоимости продукции | 8 | |
9. Рентабельность продукции (%) | 30 | |
10. Фактические (ожидаемые) остатки готовой продукции на складе на начало года по производственной себестоимости (тыс. руб.) | 25 | |
Отгруженной (неоплаченной) продукции на начало года по производственной себестоимости (тыс. руб.) | 7,0 | |
11. Прогнозирование Остатков готовой продукции на складе на конец года (тыс. руб.) | 135 | |
Остатков отгруженной продукции на конец года по производственной себестоимости, срок оплаты которых еще не наступил (тыс. руб.) | 15 | |
12. Выручка от реализации имущества (тыс. руб.) | 64,5 | |
13. Расходы на реализацию имущества (тыс. руб.) | 38,7 | |
14. Доходы по акциям (тыс. руб.) | 18 | |
15. Сумма налога на имущество | льгота | |
16. Ставка налога на прибыль, процент к налогооблагаемой базе | 24 | |
17. Распределение чистой прибыли, (%) Фонд накопления | 40 | |
Фонд потребления | 50 | |
Резервный фонд | 10 | |
18. Резервный фонд на начало года (тыс. руб.) | 50 | |
19. Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся у предприятия на начало года (тыс. руб.) | 124 | |
20. Прирост (по сравнению с началом года) кредиторской задолженности, постоянно находящейся у предприятия (%) | 5 | |
21. Потребность в собственных оборотных средствах на начало года (тыс. руб.) | 136,4 | |
22. Прирост потребности в собственных оборотных средствах (по сравнению с началом) (%) | 5 | |
23. План капитальных вложений (потребность в инвестициях на год за счет собственных средств предприятия) (тыс. руб.) | 340 | |
24. Норма плановых накоплений в строительстве (%) | 20 | |
25. Оборотные средства стройки на начало года (тыс. руб.) | 198 | |
26. Прирост кредиторской задолженности, постоянно находящейся у стройки в течение года (тыс. руб.) | 98 | |
27. Прибыль от реализации имущества стройки (тыс. руб.) | 68 | |
28. Надбавки к пенсиям, выплачиваемые предприятием (тыс. руб.) | 36 | |
29. Дивиденды, выплачиваемые по акциям предприятия акционерам, процент от общей суммы, направляемой в фонд потребления | 40 |
Таблица 2 Исходные данные для расчета амортизационных отчислений
Наименование показателя | 2 | |
1. Балансовая стоимость основных производственных фондов на начало года (тыс. руб.) | 115,5 | |
2. Ввод в действие основных производственных фондов в течение года (тыс. руб.) | ||
I квартал | 24,5 | |
II квартал | 30,0 | |
III квартал | 20,0 | |
3. Стоимость выбывающих из эксплуатации в течение года основных производственных фондов (тыс. руб.) | ||
II квартал | 27,0 | |
IV квартал | 11,0 | |
4. Стоимость фондов, срок службы которых истек на начало года | 18,0 | |
5. Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (тыс. руб.) | 128,5 | |
6. Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление (%) | 12 | |
7. Сумма амортизационных отчислений (тыс. руб.) | 15,4 |
Задание 1. Составить смету затрат на производство и реализацию продукции на планируемый год и заполнить таблицу 3. Для составления сметы затрат представить расчеты: