Разработка операционного бюджета предприятия
p align="left">Общепроизводственные расходы цехов состоят из двух частей: расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховых расходов.Общехозяйственные расходы предприятия, руб
Статья | Значение | |
1. Зарплата работников аппарата управления | 19846 | |
2. Амортизация основных средств | 3917 | |
3. Содержание и ремонт основных средств общезаводского назначения | ||
3.1 материалы | 392 | |
3.2 зарплата | 783 | |
3.3 электроэнергия | 914 | |
3.4 вода | 261 |
Изделия | Объем продаж, шт. | Цена реализации, р. | Выручка от реализации, р | |
А | 600 | 105 | 63000 | |
Б | 1400 | 86 | 120400 | |
В | 2800 | 69 | 193200 | |
Итого | * | * | 376600 |
Производственную программу составьте в виде табл.9:
Бюджет производства
Показатели | изделие А | изделие Б | изделие В | |
1. Прогнозируемый объем продаж, шт. | 600 | 1400 | 2800 | |
2. Планируемый запас на конец года, шт. | 140 | 180 | 430 | |
3. Планируемый запас на начало года, шт. | 180 | 380 | 730 | |
4. Объем производства, шт. (п.1+ п.2 - п.3) | 560 | 1200 | 2500 |
Материал | Цена, р. | Изделие А | Изделие Б | Изделие В | Итого | |||||
Количество, кг. | Стоимость, р. | Количество, кг. | Стоимость, р. | Количество, кг. | Стоимость, р. | Количество, кг. | Стоимость, р. | |||
X | 160 | 84 | 13440 | 96 | 15360 | - | - | 180 | 28800 | |
Y | 21 | 448 | 9408 | - | - | 3000 | 63000 | 3448 | 72408 | |
Z | 9,5 | 196 | 1862 | 3000 | 28500 | 2250 | 21375 | 5446 | 51737 | |
Всего | * | * | 24710 | * | 43860 | * | 84375 | * | 152945 |
Бюджет прямых расходов на оплату труда отражает расходы на оплату труда основных рабочих цехов. Форма оплаты труда основных рабочих - сдельная.
Бюджет прямых затрат на оплату труда механического цеха, р.
Изделие | Объем производства, шт. | Норма времени, нормо-ч. | Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр.2 * гр.3) | Часовая тарифная ставка, р/час. | Итого основная заработная плата производственных рабочих (гр.4 * гр.5) | |
А | 560 | 0,67 | 375,2 | 5 | 1876 | |
Б | 1200 | 0,23 | 276 | 7,5 | 2070 | |
В | 2500 | 0,51 | 1275 | 4 | 5100 | |
Всего | 4260 | * | 1926,2 | * | 9046 |
Бюджет прямых затрат на оплату труда сборочного цеха, р.
Изделие | Объем производства, шт. | Норма времени, нормо-ч. | Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр.2 * гр.3) | Часовая тарифная ставка, р/час. | Итого основная заработная плата производственных рабочих (гр.4 * гр.5) | |
А | 560 | 0,42 | 235,2 | 6,2 | 1458,24 | |
Б | 1200 | 0,95 | 1140 | 4 | 4560 | |
В | 2500 | 0,3 | 750 | 5 | 3750 | |
Всего | 1260 | * | 2125,2 | * | 9768,24 |
Статья | Значение, р. | |
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||
1.1 Амортизация оборудования | 7897 | |
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт): | ||
1.2.1 материалы | 2538 | |
1.2.2 электроэнергия | 2961 | |
1.2.3 вода | 917 | |
1.2.4 зарплата | 2468 | |
1.3 Текущий ремонт оборудования, в т. ч. | ||
1.3.1 материалы | 7051 | |
1.3.2 зарплата | 4371 | |
2. Цеховые расходы | ||
2.1 Зарплата аппарата управления цехом | 8931 | |
2.2 Амортизация зданий, сооружений | 5954 | |
2.3 Содержание зданий, сооружений, в т. ч. | ||
2.3.1 материалы | 2779 | |
2.3.2 электроэнергия | 1389 | |
2.3.3 вода | 794 | |
3 Отчисления в рамках единого социального налога | 4100,2 | |
Итого общепроизводственных расходов | 52150,2 |