Обоснование экономической эффективности создания "Салона красоты и здоровья Нифертити SPA+"
p align="left"> ПРИЛОЖЕНИЕ 3Таблица. Финансовые показатели деятельности
Показатель | сумма | |
выручка от реализации услуг | 1584000 | |
в т.ч. | ||
солярий | 144000 | |
Комплекс для коррекции | 81000 | |
Косметолог | 108000 | |
Массаж | 81000 | |
Пилинг | 86400 | |
Солярий | 86400 | |
Продажа косметики в холле | 997200 | |
Себестоимость услуг | 655562 | |
в т.ч. | ||
сырье и материалы | 19032 | |
ФОТ | 370500 | |
ЕСН | 96330 | |
амортизация | 13700 | |
аренда и коммунальные услуги | 68000 | |
услуги сторонних организаций | 88000 | |
прибыль до налогообложения | 928438 | |
налог на прибыль | 222825 | |
чистая прибыль | 705613 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Таблица. Чистый поток денежных средств по годам реализации проекта
Наименование статьи | |||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
выручка от реализации, руб. | 1584000 | 1584000 | 1584000 | 1584000 | 1584000 | ||
себестоимость оказанных услуг | 655562 | 655562 | 655562 | 655562 | 655562 | ||
Налоги | 222825 | 222825 | 222825 | 222825 | 222825 | ||
Cash-Flow от оперативной деятельн. | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | ||
Затраты на приобретение активов | 1103920 | ||||||
Поступления от реализации активов | |||||||
Cash-Flow от инвестицион. деятельн. | -1103920 | ||||||
Собственный капитал | |||||||
Займы | 1103920 | ||||||
Выплаты % по займам | 165588 | 165588 | 165588 | 165588 | 165588 | ||
Выплаты в погашение займов | 1103920 | ||||||
Выплаты дивидендов | |||||||
Cash-Flow от финансовой деятельн. | -1103920 | -165588 | -165588 | -165588 | -165588 | -1269508 | |
Баланс наличн. на начало периода | 0 | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 | 2160100 | |
Баланс наличности на конец периода | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 | 2160100 | 1596204 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица. Перечень предполагаемых рисков для салона красоты и здоровья НИФЕРТИТИ SPA+
Риски | Отрицательные последствия | Оценка, % | |
1. Финансовые | |||
Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов | Уменьшение объемов продаж | 60 | |
Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 5 | |
Рост налогов | Уменьшение прибыли | 20 | |
Неплатежеспособность потребителей | Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли | 30 | |
Рост цен на энергоресурсы | Снижение прибыли | 50 | |
Недостаток собственных оборотных средств | Увеличение объемов заемных средств | 2 | |
Итого по финансовым рискам | 167 | ||
Средний % риска | 27,8 | ||
2. Социальные | |||
Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 5 | |
Квалификация кадров | Низкое качество услуг, увеличение поломок | 10 | |
Итого по социальным рискам | 15 | ||
Средний % риска | 7,5 | ||
3. Технические | |||
Изношенность средств производства | Уменьшение объемов производства и прибыли | 0 | |
Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности, снижение качества услуг | 7 | |
Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса | 2 | |
Итого по техническим рискам | 9 | ||
Средний % риска | 3,0 | ||
Всего | 191 | ||
Средний % риска | 17,4 |
