Быстрый поиск

Налогообложение промышленного предприятия

Министерство образования Российской Федерации

Автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

АЛТАЙСКИЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра общих экономических дисциплин

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность 073202 «Бух. учет, анализ и аудит»

Дисциплина «Бухгалтерский финансовый учёт»

Ведущий преподаватель - старший преподаватель Горр С. Г.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Вариант - 7.

Студентка группы БУТ-71

Заочной формы обучения

С. В. Клюева

Барнаул 2008

СОДЕРЖАНИЕ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РАСЧЁТ НДС

2. РАСЧЁТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

3. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

4. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

5. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица 1 - журнал хозяйственных операций за март 200. г.

№	Наименование операции	Корреспонденция счетов	Сумма в тыс. руб
		д	к
1а	Приобретено сырье для производства продукции	10	60	265
1б	НДС, подлежащий оплате поставщикам	19	60	47,7
2а	Произведены расчеты с поставщиками	60	51	312,7
2б	В том числе НДС 18%	68-ндс	19	47,7
3а	Списано на издержки производства всего, в том числе:			277,7
3б	Сырье	20	10	200
3в	Начисление зарплаты	20,25,26	70	14,0
3г	Начислен единый социальный налог по ставке 26%	20,25,26	69	3,65
3д	Прочие затраты	20,25,26	02,68,76	60
4	Выпущена и сдана на склад готовая продукция ( 4000 шт)	43	20	277,7
5а	Отгружена продукция покупателю 1 (2000шт)	62-1	90	360
5б	В том числе НДС 18%	90	76-ндс	54,92
5в	Списаны затраты ( на 2000 шт)	90	43	138,85
5г	Прибыль от реализации	90	99	166,23
6а	Получена оплата от покупателя 1( за 1500 шт)	51	62-1	270
6б	В том числе НДС 18%	76-ндс	68-ндс	41,19
7	Получена предоплата от покупателя 2	51	62-авансы	128
8	Начислен НДС с суммы полученной предоплаты	62-авансы	68-ндс	19,5
9а	Отгружена покупателю 2 продукция ( 1000 шт)	62-авансы	90	108
9б	В том числе НДС 18%	90	68-ндс	16,47
9в	Списаны затраты на 1000 шт	90	43	69,43
9г	Убыток от реализации	99	90	22,1
10а	Закрыт аванс	62-1	62-авансы	108
10б	В том числе НДС 18%	68-ндс	62-авансы	16,47
11а	Приобретен товар для оптовой продажи	41	60	100
11б	НДС, подлежащий оплате поставщикам	19	60	18
11в	Частично оплачен товар поставщику	60	51	72
11г	Зачтен НДС, уплаченный поставщику	68-ндс	19	18
12	Сформированы издержки обращения	44	10,26	10
13а	Отгружен товар покупателю	62-1	90	150
13б	В том числе НДС	90	76-ндс	22,88
13в	Списаны издержки обращения	90	44	10
13г	Списана стоимость товара по покупной цене	90	41	100
13д	Прибыль от реализации	90	99	107,12
14а	Получены денежные средства за отгруженный товар	50	62-1	150
14б	В том числе НДС 18%	76-ндс	68-ндс	22,88
15а	Получены от покупателя пени за просрочку платежей	51	91	14
15б	В том числе НДС	91	68-ндс	2,14
16	Начислен налог на имущество	91	68-им-во	0,75