Исследование финансового состояния предприятия для выявления угрозы возможного банкротства

Показатели

2004 г.

2005 г.

2006 г.

Фондоотдача, руб.

621

665

851

Фондоемкость, руб.

1608

1502

1174

Материалоемкость, руб.

0,486

0,503

0,515

Производительность труда, тыс. руб./чел.

6,7

4,9

5,2

Трудоемкость чел./тыс. руб.

0,15

0,20

0,19

Статьи пассива баланса

2004

2005

2006

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Источники собственных средств

Долгосрочные обязательства

3064

57

2467

48

2319

43

Краткосрочные обязательства, В т.ч. займы и кредиты

275

5

300

6

600

11

Кредиторская задолженность, в т.ч. поставщики и подрядчики

773

14

551

11

611

11

Задолженность перед персоналом

226

4

482

10

365

7

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

93

2

423

8

578

11

Задолженность перед бюджетом

884

17

827

16

879

16

Прочие кредиторы Задолженность участникам по выплате доходов

38

1

62

1

71

1

Валюта баланса

5353

100

5112

100

5423

100

Показатели

01.01.04

01.01.05

01.01.06

Изменение в 2006 г. по сравнению с

2004 г.

2005 г.

Коэффициент текущей ликвидности

1,20

1,53

1,36

0,16

-0,17

Коэффициент быстрой ликвидности

0,39

0,58

0,80

0,41

0,23

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,03

0,08

0,001

-0,03

-0,08

Показатели

01.01.04

01.01.05

01.01.06

Изменение в 2006 г. по сравнению с

2004 г.

2005 г.

Коэффициент концентрации собственного капитала

0,55

0,63

0,54

-0,01

-0,09

Коэффициент концентрации привлеченных средств

0,45

0,37

0,46

0,01

0,09

Коэффициент финансовой зависимости

1,83

1,59

1,86

0,02

0,27

Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств

0,83

0,59

0,86

0,02

0,27

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,17

0,31

0,31

0,14

0,00

Показатель

2005 г.

2006 г.

фактический уровень показателя

количество баллов

фактический уровень показателя

количество баллов

Коэффициент ФН

0,55

14

0,52

12,8

Итого:

--

87

--

84

Показатель

Значение показателя

На начало года

На конец года

Изменение

Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб.

7940

8330

+390

Доля денежных средств в выручке (К2)

0,95

0,96

+0,01

Среднесписочная численность персонала (КЗ)

200

202

+2

Степень платежеспособности общая (К4)

2,6

3,2

+0,4

Коэффициент задолженности по кредитам (КЗ)

1,66

1,86

+0,2

Коэффициент задолженности другим организациям (Кб)

0,71

1,07

+0,36

Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)

0,14

0,19

+0,05

Коэффициент внутреннего долга (К8)

0,09

0,16

+0,07

Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)

1,98

2,64

+0,66

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К 10)

1,78

1,72

-0,06

Собственный капитал в обороте (К11)

7300

10700

+3400

Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)

0,26

0,28

+0,02

Коэффициент финансовой автономии (К13)

0,55

0,52

-0,03

Продолжительность оборота оборотных активов, мес. (К14)

3,52

4,56

+ 1,04

Продолжительность оборота средств в производстве, мес. (К15)

2,06

2,66

+0,6

Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16)

0,83

1,24

+0,41

Рентабельность оборотного капитала (К17), %

66,0

52,6

-13,4

Рентабельность продаж (К18)

18,8

19,3

+0,05

Среднемесячная выработка на одного работника (К19)

39,7

41,2

+ 1,5

Фондоотдача (К20)

0,45

0,44

-0,01

Коэффициент инвестиционной активности (К21)

0,30

0,34

+0,04

Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом

0,92

0,90

-0,02