Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
p align="left">Промежуточный коэффициент покрытия:На 01.01.2006 г.: (69120 + 2014) / 79782 = 0,892
На 01.01.2007 г.: (67721 + 1999) / 77617 = 0,898
Промежуточный коэффициент ликвидности отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.
Значения данного коэффициента соответствуют нормативу.
4. Расчет показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия
Таблица 6. Расчет относительных показателей, характеризующих финансовую устойчивость ОДО «Лебур-ХантФиш»
Показатели | Расчет | Значение | Предельно допустимое значение | ||
01.01.2006 г. | 01.01.2007 г. | ||||
1. Чистый оборотный капитал | Стр.290-стр.790- стр.720 | 9811 | 10023 | Отрицательное значение свидетельствует о дефиците оборотных средств | |
2. Коэффициент автономии | Стр.590/ стр. 390 | 0,136 | 0,139 | Не менее 0,3-0,6 | |
3. Доля заемного капитала в собственном капитале | Стр.790/ стр.590 | 6,345 | 6,173 | Не более 0,5-0,7 |
1. Чистый оборотный капитал:
На 01.01.2006 г.: 89593 - 79782 = 9811 тыс. руб.
На 01.01.2007 г.: 87640 - 77617 = 10023 тыс. руб.
2. Коэффициент автономии:
На 01.01.2006 г.: 12574 / 92356 = 0,136
На 01.01.2007 г.: 12574 / 90191 = 0,139
3. Доля заемного капитала в собственном капитале:
На 01.01.2006 г.: 79782 / 12574 = 6,345
На 01.01.2007 г.: 77617 / 12574 = 6,173
Приведенные выше расчет свидетельствуют о том, что у предприятия нет дефицита оборотных средств. Рост коэффициента автономии говорит о том, что предприятию необходимо привлекать меньше заемные средства. Об улучшении положения ОДО «Лебур-ХантФиш» свидетельствует лишь тот факт, что доля заемного капитала в собственном капитале предприятия снизилась, однаок нормативу так и не соответствует.
5. Расчет показателей, характеризующих деловую активность предприятия
Таблица 6. Расчет среднегодовой стоимости активов ОДО «Лебур-ХантФиш», тыс. руб.
Показатель | На 01.01.2006 г. | На 01.01.2007 г. | |
Среднегодовая стоимость активов предприятия | 92356 | 90191 | |
Среднегодовая стоимость оборотных средств | 89593 | 87640 | |
Среднегодовая стоимость материальных запасов | 1820 | 1621 | |
Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности | 1009 | 1002 | |
Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности | 79782 | 77617 | |
Среднегодовая стоимость денежных средств и краткосрочных финансовых вложений | 2014 | 1999 | |
Среднегодовая стоимость собственного капитала | 12574 | 12574 | |
Среднегодовая стоимость основных средств | 2680 | 2471 | |
Среднегодовая стоимость нематериальных активов | 83 | 80 |
Таблица 7. Расчет показателей, характеризующих деловую активность ОДО «Лебур-ХантФиш»
Показатель | Величина показателя в анализируемом периоде | Величина показателя за предыдущий период | Изменение (+, -) | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
Коэффициент оборачиваемости имущества | 1,67 | 2,06 | +0,39 | |
Продолжительность одного оборота имущества | 215,57 | 174,76 | -40,81 | |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 1,73 | 2,12 | +0,39 | |
Продолжительность одного оборота оборотных средств, дней | 208,09 | 169,81 | -38,28 | |
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов | 91,47 | 109,32 | +17,85 | |
Продолжительность одного оборота материальных запасов, дней | 3,94 | 3,29 | -0,65 | |
Коэффициент оборачиваемости денежных средств и краткосрочных финансовых вложений | 86,94 | 93,73 | +6,79 | |
Продолжительность одного оборота денежных средств и краткосрочных финансовых, дней | 4,14 | 3,84 | -0,3 | |
Оборачиваемость собственного капитала | 11,76 | 14,96 | +3,2 | |
Продолжительность одного оборота собственного капитала, дней | 30,61 | 24,06 | -6,55 | |
Оборачиваемость основных средств и нематериальных активов | 47,47 | 70,79 | -23,32 | |
Продолжительность одного оборота основных средств и нематериальных активов | 7,58 | 5,08 | -2,5 | |
Оборачиваемость дебиторской задолженности | 208,12 | 187,05 | -21,07 | |
Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дней | 1,73 | 1,92 | +0,19 | |
Оборачиваемость кредиторской задолженности | 1,99 | 2,39 | +0,4 | |
Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дней | 180,91 | 150,63 | -30,28 |
Коэффициент оборачиваемости имущества предприятия:
На 01.01.2006 г.: 144750 / [(81400 + 92356) / 2] = 1,67
На 01.01.2007 г.: 188078 / [(92356 + 90191) / 2] = 2,06
Продолжительность одного оборота имущества (дн.):
На 01.01.2006 г.: 360 / 1,67 = 215,57
На 01.01.2007 г.: 360 / 2,06 = 174,76
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:
На 01.01.2006 г.: 144750 / [(78065 + 89593) / 2] = 1,73
На 01.01.2007 г.: 188078 / [(89593 + 87640) / 2] = 2,12
Продолжительность одного оборота оборотных средств (дн.):
На 01.01.2006 г.: 360 / 1,73 = 208,09
На 01.01.2007 г.: 360 / 2,12 = 169,81
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов:
