Быстрый поиск

Аналіз фінансово-господарського стану підприємства

Таблиця 17

Графік чистих потоків коштів (грн.)

Показник	Прогнозний рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Загальні надходження коштів	89044,8	89044,8	79839,5	72138,3	62933	55231,8	62933	79839,5	146322	150474	154324	125132
Загальні витрати коштів	68493,3	68493,3	68493,3	72503,3	68493,3	72503,3	72503,3	68493,3	74508,3	76513,3	76513,3	78893,3
Чистий потік	20551,5	20551,5	11346,2	-365,04	-5560,3	-17272	-9570,3	11346,2	71813,9	73960,4	77811	46238,7

Звернемо увагу на табл.17. Видно, що чистий прибуток у травні зменшується, а в квітні стає нижче нуля: витрати переважають над надходженням коштів. Причиною такого явища є сезонність продажу.

2.2 Прогнозування звіту про фінансові результати
та балансу прямим методом

Таблиця 18

Базовий баланс (на 31.12.08)

АКТИВ	Сума, тис. грн	ПАСИВ	Сума, тис. грн
Грошові кошти	86	Кредиторська заборгованість постачальникам	40,1
Дебіторська заборгованість	0	Всього короткострокова кредиторська заборгованість	40,1
Запаси та витрати	40,1	Уставний капітал	100
Всього оборотних засобів	126,1
Остаточна вартість основних засобів	14
Всього активів	140,1	Всього пасивів	140,1

Таблиця 19

Прогноз форми №2 «Звіт про фінансові результати», (грн.)

Показник	Надходження та залишки грошових коштів	Витрати та платежі
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Виручка від продажу	257929,1	190303,1	289094,5	429930
Змінні витрати					120300	128320	130325	146740
Валова маржа	137629,1	61983,1	158769,5	283190
Виплата заробітної плати					61380	61380	61380	61380
Амортизація					700,02	700,02	700,02	700,02
Прибуток до оподаткування	75549,08	-96,92	96689,48	221109,98
Податок на прибуток					18887,27	-	24172,37	55277,495
Чистий прибуток	56661,81	-96,92	72517,11	165832,49
Нерозподілений прибуток	56661,81	-96,92	72517,11	165832,49

Таблиця 20

Прогнозний баланс на кінець кварталу (тис. грн.)

АКТИВ	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	ПАСИВ	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Грошові кошти	223,6291	148,683	246,17	371,29	Кредиторська заборгованість постачальникам	120,3	128,32	130,325	46,74
Дебіторська заборгованість	0	0	0	0	Кредиторська заборгованість по зарплаті	61,38	61,38	61,38	61,38
					Кредиторська заборгованість по податкам	18,88727		24,1724	55,2775
Запаси та витрати	120,3	128,32	130,325	46,74	Всього короткострокова кредиторська заборгованість	200,5673	189,7	215,877	163,3975
Всього оборотних засобів	343,9291	277,003	376,495	418,03	Уставний капітал	100	100	100	100
					Резервний капітал	0	0	0	0
Залишкова вартість основних засобів	13,29998	12,6	11,8999	11,1999	Нерозподілений прибуток	56,66181	-0,0969	72,5171	165,8325
Всього активів	357,2291	289,603	388,394	429,23	Всього пасивів	357,2291	289,603	388,394	429,23