Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики
11. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское
дело, 1997, №12
12. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора
экономики» //Бизнес и банки 1997, №29
13. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый
бизнес 1996, №11
14. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник
нормативных актов.
15. Коммерсант - Daily, 1997 г.
Приложение № 1
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Парабанковская
система
Банковская
система
Неэмиссионные
банки
Центральный
банк
Специализированные
кредитно-финансовые
организации
Почтово- сберегательные
системы
Специализированные
Коммерческие
- лизинговые фирмы
- факторинговые фирмы
- ломбарды
- кредитные товарищества
- инвестиционные компании
- финансовые компании
- расчетные (клиринговые) центры
- пенсионные фонды
- страховые общества
и т.д.
- инновационные
- инвестиционные
- ссудосберегательные
- ипотечные
Приложение 2.
ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ
Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной
заявки (КЗ).
Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела
(кредитными инспекторами).
Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью
получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой
кредитной заявки:
1. Является ли заемщик кредитоспособным?
2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы
клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без
особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?
3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован
с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел
высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?
Кредитоспособность.
Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов
заемщика:
1.1. Характер заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что
заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и
имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность
намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.
В процессе анализа КЗ необходимо:
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком,
подтверждающих целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной
информации по целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый
менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации
кредитуемой деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным
документам и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица
необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько
поручитель оценивает характер заемщика.
1.2. Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что
заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право
подписывать кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или
аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц,
особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность
подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и
лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.
1.3. Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что
заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или
потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить
проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.
Основные процедуры:
1.3.1. Оценка данных отраженных в публичной отчетности:
- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
- изучение аудиторского заключения;
- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной
отчетности.
1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;
1.3.3. Анализ платежеспособности;
1.3.4. Анализ ликвидности;
1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;
1.3.6. Анализ рентабельности;
1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности
и товарно-материальных запасов;
1.3.8. Оценка значимых показателей:
- сравнение показателей в динамике;
- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности,
оказавших влияние на результаты анализа;
- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми
аудиторами по результатам документальной проверки.
1.3.9. Анализ управления затратами:
- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;
- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению
себестоимости.
1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.
1.4. Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос,
располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для
предоставления необходимого обеспечения по кредиту.
Основные процедуры:
1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов,
предложенных заемщиком в качестве обеспечения;
1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий
отторжения;
1.4.3. Анализ качества активов:
- текущая рыночная стоимость активов;
- остаточная стоимость;
- срок службы;
- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;
- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной
стоимости.
1.4.4. Положение банка как кредитора:
- судебные иски по обязательствам заемщика;
- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным
платежам;
-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств
погашения кредитов другими кредиторами.
1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового
анализа.
1.5. Условия.
Основная задача: оценить насколько политические, экономические,
налоговые
условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика
возвратить кредит.
Основные процедуры:
1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности
предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной
деятельности;
1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на
рынке;
1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;
1.5.4. Влияние импорта;
1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной
плате.
2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при
необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое
обеспечение для возврата кредита.
В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен
отработать три пояса обеспечения кредита.
2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее
предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения
является однозначным при условии:
Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 %
(двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых
депозитов, осуществляемых клиентом Банка.
2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть
превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности
клиента.
2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно
надежных субъектов.
3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы
Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений
(внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут
представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны,
заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение
своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко
оговорить права и обязанности Банка и заемщика.
В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор
залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически
закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его
не возврате.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
