Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики
Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является
подготовка и заключение кредитного договора.
III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием
кредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на
совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.
Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного
мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли
для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной
выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много
прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с
погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и
максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного
размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не
сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени.
Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки
зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и
принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры
следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под
контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки
банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый
банку, значительно больше, и он может быть связан с другими
обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
— подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и
непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и
т. д.;
— увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды
требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного
расходования времени на поддержание статус-кво;
— повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения
возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
— средства будут заморожены в непродуктивных активах;
— возникает опасность встречного иска должника к банку, который может
доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань
банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой
убыток от непогашения долга.
Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с
погашением ссуд .
1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной
заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее
часто встречаются следующие нарушения:
— недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки
из дружеских соображений);
— непрофессионально проведенный финансовый анализ;
— плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства
кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т.
д.;
— недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и
т. д.);
— ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных
условий, обеспечивающих интересы банка);
— плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие
обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).
2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:
— слабое руководство;
— ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;
— неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании,
ошибок в оценке будущих рынков;
— слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской
задолженности, накладных расходов и т. п.).
Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под
контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги,
изменение законодательства, технологические прорывы и т. д.
Как я уже говорил, трудности с погашением кредитов редко возникают
внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы,
позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что
выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в
безнадежный долг.
Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:
— анализа финансовых отчетов;
— личных контактов с должником;
— сообщений третьих лиц;
— сведений из других отделов банка.
В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление
банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении
наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с
прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен
обратить внимание на:
— непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
— резкое увеличение дебиторской задолженности;
— замедление оборачиваемости запасов;
— снижение доли краткосрочных активов;
— непропорциональный рост краткосрочной задолженности;
— снижение коэффициента ликвидности;
— увеличение доли основного капитала в сумме активов;
— снижение объема продаж;
— рост просроченных долгов;
— возникновение убытков от операционной деятельности;
— изменение условий коммерческого кредитования и т. д.
Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом
— посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что
позволяет выявить наличие не установленного оборудования, незанятого
персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить
такие факты, как:
— изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
— супружеские проблемы руководителей;
— резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
— замена ключевых сотрудников;
— увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;
— плохое составление финансовых отчетов;
— принятие необоснованного риска;
— установление нереалистичных цен на продукцию;
— медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
— слабый операционный контроль;
— отсутствие преемственности в руководстве;
— потеря важных клиентов;
— создание спекулятивных запасов;
— отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.
Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с
другими деловыми партнерами:
— получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его
просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;
— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;
— извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за
неуплаты страховых премий;
— предъявление к оплате платежных документов (требований) при
отсутствии средств на банковском счете;
— появление практики покупки компанией товаров исключительно на
условиях предоплаты.
Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о
значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При
выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять
меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка
совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности
компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк
должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажи
обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант —
объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для
каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92
г. № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").
Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит
платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то
будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди
кредиторов, требующих возмещения долга.
Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объективная проверка
сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он
исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство
компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и
позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не
следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16