Денежный оборот
специального - для валютного обслуживания советских и иностранных граждан,
коммерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен единый
официальный курс российского рубля к доллару США, определяемый на торгах на
Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) и устанавливаемый
Центральным банком России. Этот курс используется во внутренних расчетах по
внешнеэкономическим сделкам, для определения размера налогообложения,
валютных средств на балансах банков, предприятий и организаций.
В настоящее время в России действует режим плавающего валютного
курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны
(Санкт-Петербургской, Ростовской, Екатеринбургской, Новосибирской,
Владивостокской и, прежде всего Московской). Золотое обеспечение рубля не
устанавливается. Официальный курс рубля к другим денежным единицам
определяется ЦБ РФ.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие их из
обращения осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги в РФ выпускаются в
обращение в виде банкнот и металлической монеты, обязательных к приему по
номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ.
Расчеты на территории РФ, как правило (за исключением особых
случаев), осуществляются в валюте РФ, причем платежи на территории РФ
осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах.
Расчеты граждан разрешаются как в наличной, так и в безналичной
форме, однако расчеты граждан, связанные с предпринимательской
деятельностью должны, как правило, осуществляться в безналичной форме,
однако каких-либо запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме
нет.
Согласно Положению «О правилах организации налично-денежного
обращения на территории РФ» от 5.01.1998, все предприятия любых форм
собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в банках на
соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных).
В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы
межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и
коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных
документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале
работа может происходить в режиме реального времени). РКЦ также составляют
ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по
приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым
кредитным организациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы
сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Все поступающие в кассы наличные деньги подлежат сдаче в банки для
зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных денег
устанавливаются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением в
соответствии с действующим законодательством.
В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в
последние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических лиц
этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному платежу
между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ.
Ежедневно подсчитываются все поступившие и выданные деньги и
зачисляются в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит
установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд.
Сверх лимитов предприятия могут хранить в кассе деньги только на
заработную плату, выплаты социального характера и стипендии только в
течение 3 дней.
Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан в
качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме.
При проведении безналичных расчетов используются следующие основные
формы:
-платежными поручениями;
-по аккредитиву;
-чеками;
-по инкассо.
При расчетах платежными поручениями по поручению плательщика и за его
счет банк обязуется перевести определенную денежную сумму на счет
указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, определенный
законом или условиями банковского договора. При этом банк обязуется не
только списать сумму со счет плательщика, но и обеспечить его перевод на
счет получателя в том или ином банке.
Сроки безналичных расчетов по закону о ЦБ не должны превышать двух
операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ.
Форма платежного поручения устанавливается ЦБ, подписывается
руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) –
лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скрепляется печатью.
Платежное поручение содержит реквизиты собственно расчетного
документа, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации
плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение,
БИК, корсчета банков плательщика и получателя, а также указывается вид
платежа, срок, очередность и назначение платежа.
Безналичные расчеты в электронной форме (переводы денег с
использованием электронных каналов связи ЦБ) могут осуществляться при любой
форме расчета. Такое перечисление осуществляется в два этапа. На первом
этапе инициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее
подразделение ЦБ реестр направленных платежей -электронный платежный
документ сокращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью
участника расчетов. На основании реестра ЦБ производит соответствующие
проводки по корсчетам банков. На следующий день после их совершения банк
плательщика обязан предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение на
бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя, списанных с
корсчета инициатора на основании реестра направленных платежей.
Аккредитивная форма расчетов в РФ определена в ГК, а также в
Положении “О безналичных расчетах в РФ”.
Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде
заявления на аккредитив с указанием реквизитов самого расчетного документа,
данных о плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и перечня
документов, против предоставления которых следует произвести оплату.
Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив возникают только
тогда, когда поручение плательщика дано им путем заполнения формуляра-
заявления на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего все
существенные условия.
В соответствии с Положением покрытыми (депонированными) считаются
аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства
плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет
«Аккредитивы» на весь его срок действия. При наличии между банками прямых
корреспондентских отношений аккредитив может открываться в исполняющем
банке предоставлением права списания всей суммы аккредитива с корсчета
банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив).
Кроме законодательных актов и Положения о безналичных расчетах
отношения при аккредитивной форме расчетов регулируются обычаями делового
оборота, в частности, Унифицированными правилами и обычаями для
документарных аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского
рамбурсирования по документарным аккредитивам, если в заявлении на
аккредитив содержится соответствующее указание, но в международных расчетах
они общеприменимы.
В соответствии с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте
заявления не установлено иное. Если аккредитив не может быть отменен или
изменен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если
исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он
считается подтвержденным. В этом случае исполняющий банк берет на себя
обязательства наряду с банком-эмитентом.
Для исполнения аккредитива получатель предоставляет в исполняющий
банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Все
расходы исполняющего банка в соответствии с условиями аккредитива
возмещаются банком-эмитентом путем списания средств с балансового счета
«Аккредитивы», либо с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке и в
дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.
В области вексельных правоотношений Россия придерживается
«Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля
1930 г. Также действуют Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие
Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. и
Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом векселе».
Можно выделить несколько групп векселей, имеющих хождение в
Российской Федерации.
. Государственные векселя, в частности Министерства финансов РФ. Они
выпущены для погашения задолженности предприятий агропромышленного
комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего
Севера, перед коммерческими банками по централизованным кредитам.
. Векселя местных администраций. Ликвидность данных векселей поддерживается
в основном за счет того, что векселя принимаются выдавшими их
администрациями в счет оплаты налогов. Так, 10 октября 1994 г. вышло
распоряжение мэра Москвы № 505-РМ "О системе введения вексельного
кредитования", по которому векселя могут использоваться при расчете
бюджетных организаций за поставку тепловой энергии и воды, выполненные
работы, оказанные услуги.
. Векселя, выпускаемые банками. Они используются для привлечения денежных
средств, осуществления расчетов, а также как ликвидное средство залога.
Обычно банк предоставляет заемщику денежные средства в кредит на
приобретение последним на эти средства простых векселей банка
эквивалентной номинальной стоимостью.
. Корпоративные векселя. Данные векселя выпускаются различными акционерными
обществами.
Денежное обращение - нервная система экономики, состояние которой
свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача
правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключается в
обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предложением,
что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля.
Литература
1. Гражданский кодекс РФ, часть 2, гл. 46.
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова и
др. - М.: ЮНИТИ, 1999 г.
3. Закон "О денежной системе РФ", № 3537-1, от 25.9.92 г.
4. Положение "О безналичных расчетах в РФ", письмо ЦБ РФ № 14 от 9.07.92 г.
5. Положение "О правилах организации налично-денежного обращения на
территории РФ", письмо ЦБ РФ № 14-П от 5.01.98 г.
6. Справочник финансиста/ Под ред. проф. Уткина Э.А. - М.: ТАНДЕМ, 1998 г.
7. Сычева И.В., Фадеев В.И. Государственное регулирование экономики и
экономическая политика. - Тула: Издательство "Шар", 1999 г.
8. Федеральный Закон РФ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О
банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3.02.96 г.
9. Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке РФ» от 26.04.95 г.
10. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф.
Дробозиной Л. А. - М.: ЮНИТИ, 1997 г.
