Денежный оборот
Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - лицензию на свое
существование и кредитную поддержку, но предоставляет в отделение Госбанка
полную отчетность о движении средств. Право на получение кредитов ФРС имеют
и не входящие в систему банки. Их насчитывается около 8000, в основном,
небольшие банковские конторы. При этом все 14.000 коммерческих банков
обязаны хранить свои резервы на счетах ФРС.
Деятельность ФРС, как и Бундесбанка Германии, находится вне контроля
исполнительной власти. Заседание совета управляющих происходит за закрытыми
дверями, и лишь отчет о деятельности ФРС предлагается на утверждение
Конгресса США. Тем самым создаются гарантии для невозможности превращения
Центрального банка в исправного кредитора национальных программ, которые
реализует правительство.
Центральный банк России - главный государственный банк страны,
наделенный особыми функциями:
- правом эмиссии денежных знаков;
- правом хранения золотовалютных резервов государства;
- правом кредитования и ведения счетов коммерческих банков и
правительства;
- правом регулирования денежного обращения и контроля над деятельностью
кредитных учреждений.
В России нет реальной автономии Центрального банка от исполнительной
власти, т.к. Центральный банк и правительство в лице министерства финансов
совместно заняты исполнением государственного бюджета. Проблемы в их
взаимодействии возникают при дефиците бюджета.
В РФ расчеты между банками осуществляются через корсчета в РКЦ ЦБ РФ.
Иную структуру имеют межбанковские расчеты в США, где существует
Федеральная Резервная Система, состоящая из 12 региональных ЦБ.
По типу основных операций банков по обеспечению безналичных расчетов
можно выделить:
-инкассовые операции по получению банками для клиентов денег по их
поручению и за их счет по различным документам;
-переводные операции по переводу банками средств клиента по его
поручению и за его счет;
- аккредитивные - обязательства банка производить по поручению клиента
и за его счет платежи определенному адресату в пределах суммы и на
условиях, указанных в поручении;
- расчеты чеками,
- расчеты векселями.
При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента и
за его счет произвести действия по получению от плательщика платежа и (или)
акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых
поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на
банк возлагается обязанность выдать плательщику коммерческие документы при
получении от него акцепта или платежа.
Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью расчетных
документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и с
помощью чека, векселя и т. п.
Банком-эмитентом при этом типе операции является банк, получивший от
клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк- банк, предъявляющий
требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.
Исполняющий банк при получении инкассового поручения обязан провести
проверку поступивших документов, и при безакцептном списании средств при
наличии на счету требуемой суммы списать ее со счета плательщика и
обеспечить перевод на счет получателя.
При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта
плательщика.
При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк
расчетный документ, в котором содержится поручение о перечислении
определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок,
предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в
этом или ином банке.
Если на счете плательщика достаточно средств, банк исполняет данное
поручение. Для совершения платежа может использоваться ссуда банка при
наличии у хозоргана права на ее получение.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут
использоваться в следующих случаях:
. за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в
поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение
товара или услуг плательщиком;
. для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;
. для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных
хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными
товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей
промышленности;
. для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
. при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.
Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными поручениями.
Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органы
государственного и социального страхования, перечислениях средств органам
государственного и социального страхования; погашении банковских ссуд и
процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.
Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные поручения.
Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до
отгрузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого
акцепта товара); частичных платежах при крупных сделках.
Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных
отношений сторон без ущерба для их финансового положения.
Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что
они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот,
максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения
платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества
оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма
расчетов составляет свыше 80%.
Также получает распространение такая форма расчетов, как расчеты
платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение – требование поставщика (получателя
денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в
обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость
поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том,
что они отражают и сумму требования получателя денег, заверенную подписями
должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил
банку списать со своего счета.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с
отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется
в банк покупателя.
Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение
оплачивается покупателем только в порядке предварительного акцепта.
Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным,
но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного)
устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк
расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по
платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с
указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за
обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут
плательщики.
Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии
средств на счете плательщика.
Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными
поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость
расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчета способствует укреплению
договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам
получатель платежа — поставщик — сразу же после отгрузки продукции или
оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после
предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов
поставщика.
Под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента перед
получателем средств-бенефициаром. В соответствии с аккредитивной операцией
банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций:
произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать
его или учесть против предоставления получателем документов, определенных
условиями аккредитива.
Аккредитив включает в себя две сделки: одну между плательщиком и
банком-эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявление
(оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя
обязательство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского
обслуживания банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента путем
