Реферат: Малое торговое предприятие
7) Бухгалтер-кассир и бухгалтер по учету ТМЦ.
Функциональное назначение АРМ бухгалтера-кассира:
· Ведение счетов по учету денежных средств УП «Норд»;
· Ведение кассовых операций предприятия и оформление соответствующих документов;
· Осуществление платежей с банковских счетов предприятия, получение в банке наличных денежных средств, их оприходование и выдача в кассе предприятия;
· Составление и предоставление в банк необходимых сведений о работе предприятия;
· Начисление и выдача заработной платы сотрудникам УП «Норд»;
· Выдача доверенностей и ведение журнала по их учету;
· Оформление актов выполненных работ, актов взаимозачетов, нарядов и пр.;
· Составление журналов-ордеров по счетам: 10 «Материалы», субсчета 10/1 «Сырье и материалы», 10/3 «Топливо», 10/8 «Строительные материалы», 12 «МБП» субсчета 12/1 «МБП в запасе», 12/2 «МБП в эксплуатации», 13 «Износ МБП», 18 «НДС по приобретенным ценностям», субсчета 18/1 «НДС к уплате», 18/2 «НДС уплаченный», 31 «Расходы будущих периодов», 50 «Денежные средства в кассе предприятия», 51 «Расчетный счет», 55 «Чековая книжка», 57 «Денежные средства в пути», 70 «Расчеты по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами», и забалансовому счету 006 «Бланки строгой отчетности»
Входящая информация поступает из следующих источников - Рис.2.(Приложение 1):
(7) Главный бухгалтер;
10) Отдел фонда социальной защиты населения;
11) Обслуживающий банк;
12) Сотрудники предприятия;
13) Подотчетные лица;
14) Литература экономического характера.
Исходящая информация передается:
(8) Главный бухгалтер;
(10) Отдел фонда социальной защиты населения;
(11) Обслуживающий банк;
(12) Сотрудники УП «Норд»;
(13) Подотчетные лица;
(15) Центр занятости.
Функциональное назначение АРМ бухгалтера по учету ТМЦ:
· Прием и проверка товарных отчетов кладовщика;
· Ведение количественного учета товарно-материальных ценностей, находящихся на складе предприятия;
· Проведение сверок и ревизий на складе предприятия;
· Проверка правильности оформления товарных и товарно-транспортных накладных на отпуск со склада покупателям и оприходование ТМЦ на склад от поставщиков;
· Проведение сверок по взаиморасчетам с поставщиками и покупателями;
· Составление журналов-ордеров по счетам: 41 «Товары», 46 «Реализация продукции», субсчета 46/1 «НДС к уплате», 46/2 «Наценка», 46/3 «Реализация по учетным ценам», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 84 «Недостачи и потери от порчи ценностей» и забалансовому счету 004 «Товары, принятые на комиссию».
Входящая информация поступает из следующих источников Рис.2.(Приложение 1):
(7) Главный бухгалтер;
(16) Отдел торговли ГИК;
(17) Сотрудники предприятия;
(18) Подотчетные лица;
(19) Литература экономического характера.
Исходящая информация передается:
(8) Главный бухгалтер;
(12) Сотрудники УП «Норд»;
(18) Подотчетные лица.
4. Состав АСОЭИ.
4.1. Техническое обеспечение.
Техническое обеспечение АСОЭИ это комплекс технических средств (КТС), - совокупность взаимосвязанных единым управлением и автономных технических средств, предназначенных для сбора, хранения, накопления, обработки, передачи, вывода информации; а также средств оргтехники и управления ТС.
Техническое обеспечение должно выбираться по наиболее оптимальному соотношению цены и качества, что, в основном, зависит от финансовых возможностей фирмы. Также важнейший критерий, предъявляемый при приобретении нового технического средства – совместимость с ранее приобретенными.
Поскольку в составе бухгалтерии УП «Норд» три АРМ, наиболее оптимальным представляется следующий состав ТО информационно-вычислительной сети:
| № п/п | Наименование | Модель | Количество – шт. |
| 1 | Источник бесперебойного питания | 1 | |
| 2 | Принтер | С точки зрения удобства пользователей, скорости работы, бесшумности, качества, современности наиболее оптимален лазерный принтер – HP Laser Jet 1200. | 1 |
| 3 | Концентратор | 1 | |
| 4 | Процессор | Intel Celeron с частотой не ниже 800 МГц и жестким диском 40(60) Гбайт (невыделенный сервер файлов, параллельно выполняющий функции высокопроизводительной рабочей станции) | 1 |
| 5 | Процессор | Intel Celeron c частотой 667 МГц и жестким диском 10 Гбайт | 2 |
| 6 | Монитор | Samtron 56E 15 дюймов (желательно с экранным фильтром для защиты от бликов, отражений и электромагнитного поля) | 3 |
| 7 | Клавиатурa | BTC PS/2 | 3 |
| 8 | Мышь | Genius NetScroll+ | 3 |
| 9 | Модем | Genius Lucent 56K PCI int – встраиваемый факс-модем, наибольшая скорость передачи данных – 56000 бит/с | 1 |
| 10 | CD-ROM | ATAPI CDROM Drive 56x Acer | 1 |
| 11 | Кабель | витая пара | 10m+7m+5m=22m(min) |
Таким образом получаем следующий состав ТО для каждого АРМ:
| № п/п | АРМ | Состав ТО |
| 1 | АРМ главного бухгалтера - Сервер |
1. Процессор Celeron-800 40(60)GB 2. Источник бесперебойного питания 3. Монитор 56Е 4. Модем 5. Клавиатура 6. Мышь 7. CD ROM 8. Кабель – 10м |
| 2 | АРМ бухгалтера-кассира |
1. Процессор Celeron-667 10GB 2. Монитор 56Е 3. Клавиатура 4. Мышь 5. Принтер 6. Кабель – 7м |
| 3 | АРМ бухгалтера по учету ТМЦ |
1. Процессор Celeron-667 10GB 2. Монитор 56Е 3. Клавиатура 4. Мышь 5. Кабель – 5м |
4.2. Системное программное обеспечение.
В бухгалтерии АСОЭИ должна строиться как сетевая многопользовательская система, то есть обеспечивающая возможность совместной работы с компьютерами, программным обеспечением и учетными данными сразу нескольких пользователей плюс доступ к одним и тем же данным разных пользователей в один и тот же момент времени.
При организации информационной базы централизованно ведется хранение всей используемой информации. Система работает с единым информационным полем. Здесь каждая запись любого справочника, документ или проводка принципиально доступны пользователю любого АРМ в режиме реального времени, то есть сразу после ввода этих данных с рабочего места. Однако условие доступности данных пользователям справедливо только тогда, когда конкретный пользователь наделен соответствующими правами доступа к информации.
