Реферат: Планирование бюджета движения денежных средств на предприятии
На втором этапе составляется график расходов и доходов по крайней мере для трех сценариев будущего – худшего, наиболее вероятного и наилучшего. Величина и сроки возникновения доходов и расходов очень зависят от особенностей сценария. Любые числа, которые кажутся необоснованными, должны быть оценены заново, чтобы подтвердить уверенность в разумности исходных данных. В табл. 6 дана схема прогнозирования потоков денежных средств для трех сценариев будущего – наихудшего, наиболее вероятного и наилучшего.
Таблица 6
Шестимесячный прогноз потоков денежных средств
Наиболее вероятный сценарий |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Кассовый остаток на начало интервала | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
| 20 000 | 16 000 | (63 000) | (3 000) | (5 000) | 25 000 | |
Поступление денежных средств |
||||||
| Продажа за наличные и сбор дебиторской задолженности | 50 000 | 65 000 | 75 000 | 65 000 | 75 000 | 65 000 |
| Поступления по страховке | 25 000 | |||||
| Дивиденды и проценты | 5 000 | 2 000 | 5 000 | 2 000 | ||
| Поступление денежных средств, всего | 55 000 | 67 000 | 100 000 | 70 000 | 75 000 | 67 000 |
|
Наличие денежных средств, всего |
75 000 |
83 000 |
37 000 |
67 000 |
70 000 |
92 000 |
Расходы |
||||||
| Заработная плата | 23 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
| Жалование | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
| Сырье и материалы | 4 000 | 16 000 | 10 000 | 15 000 | 15 000 | 10 000 |
| Дивиденды | 2 000 | 2 000 | ||||
| Подоходный налог | 25 000 | 25 000 | ||||
| Новое оборудование | 100 000 | |||||
|
Расходы, всего |
59 000 |
146 000 |
40 000 |
72 000 |
45 000 |
40 000 |
| Наличие денежных средств на конец интервала | 16 000 | (63 000) | (3 000) | (5 000) | 25 000 | 52 000 |
Наихудший сценарий |
||||||
| Кассовый остаток на начало интервала | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
| 15 000 | 12 500 | 26 500 | 82 500 | 83 500 | 109 500 | |
Поступление денежных средств |
||||||
| Продажа за наличные и сбор дебиторской задолженности | 47 500 | 62 000 | 70 000 | 62 000 | 70 000 | 62 000 |
| Поступления по страховке | 25 000 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Дивиденды и проценты | 5 000 | 2 000 | 5 000 | 2 000 | ||
| Поступление денежных средств, всего | 52 500 | 64 000 | 95 000 | 67 000 | 70 000 | 64 000 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
Наличие денежных средств, всего |
67 500 |
66 500 |
121 500 |
149 500 |
153 500 |
173 500 |
Расходы |
||||||
| Заработная плата | 25 000 | 25 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 |
| Жалование | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
| Сырье и материалы | 3 000 | 10 000 | 8 000 | 13 000 | 13 000 | 10 000 |
| Дивиденды | 2 000 | 2 000 | ||||
| Подоходный налог | 20 000 | 20 000 | ||||
| Новое оборудование | ||||||
|
Расходы, всего |
55 000 |
40 000 |
39 000 |
66 000 |
44 000 |
41 000 |
| Наличие денежных средств на конец интервала | 12 500 | 26 500 | 82 500 | 83 500 | 109 500 | 132 500 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
