Реферат: Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха

Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов

Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.

силовая электроэнергия=Му*Fc*Кс*Цэлч*Кз.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где

Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;

действительный годовой фонд времени работы
 единицы оборудования, час = 3975;

Кс – коэффициент спроса =1;

Цэлч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;

Кз.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.

платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = Му*Цэлг,=224,5*596,25=133858,125, где

Цэлг – стоимость одного кВт в год (Цэлч * Fc = 0,15*3975) =  596,25 т.р..

Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов

Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей
Эксплуатация оборудования
Энергия для производственных нужд:
силовая электроэнергия	113779,406
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год	133858,125
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	4892,187
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	1883,492
Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7	18627,180
Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости:
технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости	36012,548
производственного инвентаря 12,5 % от стоимости	38806,625
Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров)
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих	141600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих	54516,000
Расходы на содержание мастеров
Годовой фонд заработной платы мастеров	21600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров	8316,000
Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	2795,535
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	1076,281
Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости	199406,900
Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6	127281,000
Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25%	226112,820
Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы	1130564,099

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.

Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Статья затрат	Сумма	Струк­тура, в %	Процент обще­производ­ствен­ных рас­ходов
Сырье и материалы	96732,500	7,571	8,556
Основная зарплата основных производствен­ных рабочих	32054,976	2,509	2,835
Дополнительная заработная плата	4487,697	0,351	0,397
Отчисления в страховые фонды, 38%	13886,216	1,087	1,228
Общепроизводственные расходы в т.ч. экс­плуа­тация оборудования	1130564,099	88,483	100,000
Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции	1277725,488	100,000	113,017

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей

Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.

Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35

Статьи	Детали
затрат	№ 25	№ 35
Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов:
Затраты на приобретения материала в год	41888,000	70400,000
Стоимость возвратных отходов в год	4955,500	10600,000
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов	36932,5	59800
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих:	24849,018	11693,655
Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих	9442,627	4443,589
Общепроизводственные расходы	768783,587	361780,512
Общехозяйственные расходы, 250 %	62122,545	29234,139
Итого производственная себестоимость	902130,277	466951,895
Внепроизводственные расходы, 2%	18042,606	9339,038
Итого полная себестоимость	920172,883	476290,933
Норматив рентабельности, 47%	432481,255	223856,739
Внутризаводская оптовая цена	0	0
на партию	2272827,021	1176438,605
на деталь	13,37	14,705

Расчет прогнозируемой прибыли

Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле:  = Пнi * Nгодi, где

m – число наименований деталей;

i – порядковый номер детали;

Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);

Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.

=  3449265,626

Расчет экономических показателей,
определяющих эффективность спроектированного цеха

Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр===   1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет;  – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.);  – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.

Полученный результат сравнивают с нормативным: Тр£Тн , по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.

Общую рентабельность производства, определяют по формуле:

= = 74,837 %

Производительность труда: ==    21900,992 т.руб./чел.

Фондоотдача:  ==  0,993

Список литературы

Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.

Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.

Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во “Юнити”, 1994.-685 с.

Содержание

Введение________________________________________________________________________________ 3

Организация производственной базы цеха, участка___________________________________________ 4

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки____________________________________ 4

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка______________________________________ 6

Менеджмент цеха, участка_________________________________________________________________ 7

Расчет потребного числа работающих_____________________________________________________ 7

Определение стоимости основных фондов___________________________________________________ 9

Определение стоимости здания___________________________________________________________ 9

Определение стоимости оборудования_____________________________________________________ 9

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов 9

Определение стоимости инвентаря_______________________________________________________ 10

Расчет на основные материалы__________________________________________________________ 10

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих_______________________________ 10

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих_______________________________________ 10

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих___________________________ 11

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих______________ 11

Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов______________________ 11

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции_____________________________ 12

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей______________________________________________ 13

Расчет прогнозируемой прибыли__________________________________________________________ 13

Расчет экономических показателей,  определяющих эффективность спроектированного цеха______ 14

Список литературы______________________________________________________________________ 15