Расчеты во внешнеэкономической деятельности
p align="left">Иногда применяется соглашение об открытии специального счета «эскроу», на который зачисляются доходы от экспорта в конвертируемой валюте. Наличие такого счета повышает доверие экспортера к платежеспособности импортера.Расчеты по бартерным (товарообменным) сделкам, которые охватывают 10-15 % мировой торговли, осуществляются в общепринятых формах (открытый счет, аккредитив и др.).
2. ПОРЯДОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Как уже было сказано, в Республике Беларусь отношения между участниками международных расчетов регулируются Гражданским кодексом, Банковским кодексом, вступившим в силу с 1 января 2001 года, Инструкциями Национального Банка, а также другими актами законодательства.
Республика Беларусь заключила двусторонние соглашения по вопросам международных расчетов с Республикой Узбекистан, Латвией, Литвой, Туркменистаном, Арменией, Российской Федерацией, Таджикистаном, Казахстаном, Украиной и некоторыми другими государствами.
Фактором, влияющим самым непосредственным образом на процесс внешнеторговой деятельности в нашей республике, является финансовая нестабильность предприятий и, как следствие, недоверие со стороны иностранных партнеров. При такой ситуации вкладывать свои капиталы на длительное время в экономику, которую формируют в большинстве своем субъекты хозяйствования, находящиеся на грани банкротства, вряд ли кто-то рискнет. Это обстоятельство формирует и систему расчетов, не совсем типичную для международной торговли, что, в свою очередь, порождает массу сложностей при осуществлении данных расчетов: из-за отсутствия денежных средств на счетах импортеров и наличия большой задолженности перед поставщиками продукции субъекты хозяйствования вынуждены искать всевозможные способы их осуществления.
Основным источником поступающих на счета предприятий денежных средств является выручка от продажи товаров. Платежи в пользу нерезидентов в большинстве своем также производятся за полученный товар. Названные международные операции относятся к текущим, если срок их проведения не превышает 180 дней и для этого не требуется лицензий и разрешений, а определяющим условием служат договорные отношения, с которых и начинаются международные расчеты. Поэтому при заключении договора очень важно учесть все требования действующего законодательства относительно валюты платежа, формы расчетов, сроков исполнения договорных обязательств.
Порядок проведения международных расчетов с участием белорусских субъектов хозяйствования регулируется как национальным законодательством, так и нормами и правилами международного права. Национальным законодательством устанавливается значительная часть норм в области международных расчетов. Преимущественно эти нормы устанавливают разного рода пределы (ограничения) деятельности белорусских субъектов хозяйствования при осуществлении ими расчетов и регулируют:
1. Сроки проведения расчетов нерезидентами по внешнеэкономическим сделкам (поставка товаров (продукции), выполнение работ или оказание услуг), а также сроки поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг нерезидентами после осуществления платежей резидентами
Сроки устанавливаются Указом президента Республики Беларусь от 8 февраля 1995 года № 52 "Об установлении порядка регулирования экспортно-импортных и валютных операций и о повышении ответственности за нарушение законодательства в области внешнеэкономической деятельности"
2. Порядок совершения предварительной оплаты
Этот порядок определяется Указом президента Республики Беларусь от 28 июня 1996 года № 236 "О дополнительных мерах по упорядочению валютного регулирования на территории Республики Беларусь".
3. Валюта расчетов между резидентами и нерезидентами
Определяется Положением Национального банка № 768.
Возможность осуществлять расчеты в белорусских рублях по экспортным сделкам появилась с января 2000 г., а по импортным сделкам - с сентября того же года. До указанного времени расчеты в национальной валюте с нерезидентами были запрещены совместными постановлениями Национального банка и Совета Министров, после отмены которых для проведения таких расчетов фактически не существовало особых препятствий, кроме одного. Этим препятствием и до настоящего времени является отсутствие свободных средств на текущих счетах предприятий. Не имея возможности в договорной срок рассчитаться за полученный товар с нерезидентом денежными средствами, субъекты хозяйствования вынуждены были обращаться к иным способам расчетов. К тому же финансовое состояние их все более усугублялось, долги перед поставщиками и бюджетом росли, стала проблематичной выплата в срок заработной платы. В результате постепенно возрастал удельный вес неденежной формы расчетов и расчетов с использованием векселей.
Вместе с тем проведение расчетов в названных формах также связано с определенными ограничениями и запретами. А уже к началу 2004 года по решению Президента с целью ликвидации проблемы неплатежей в Республике неденежная (бартерная) форма расчетов будет запрещена.
4. Особая процедура изменения форм расчетов по уже заключенному внешнеторговому контракту
Названный выше указ Президента № 52 ограничивает возможность изменения формы расчетов, которая уже зафиксирована контрактом. Например, часть 2 п.7 указа устанавливает ответственность за несанкционированное изменение условий контрактом или формы расчетов после пересечения товаром государственной границы Республики Беларусь в виде штрафа до 50% контрактной стоимости.
Из безналичных расчетов в Республике допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками. Кроме того, безналичные расчеты допускаются в иных формах, предусмотренных законом и банковскими правилами.
Правила безналичных расчетов регламентируются Положением о безналичных расчетах в Республике Беларусь, утвержденным Национальным банком 31 января 1997 года. Международные расчеты в форме документарного аккредитива регулируются Инструкцией Национального банка о банковских операциях по международным расчетам от 2 сентября 1998 г. № 96 (в редакции 2000 г.). Банковский перевод регулируется Банковским кодексом, Инструкцией Национального банка о международных расчетах в форме банковского перевода от 6 января 1998 г. № 2 и другими актами банковского законодательства.
Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:
1) простой банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру);
2) документарный банковский перевод (в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов);
3) банковский перевод с использованием чеков (при этой форме финансовых расчетов, наряду с другими документами, используются чеки).
Кроме вышеперечисленных, известных в международной практике Беларуси существуют национальные, специфические формы расчетов (например, расчеты платежными требованиями-поручениями), которых нет в других государствах. С другой стороны, в отношении отдельных классических форм расчетов у нас используются свои правила, а многие формы вообще не применяются (как, например, классический чек).
В законодательстве большинства государств, в том числе и в Республике Беларусь, предусмотрено специальное регулирование банковской деятельности, касающейся обслуживания расчетов субъектов хозяйствования.
В соответствии с белорусским законодательством кредитные отношения, денежное обращение, порядок расчетов определяет и регулирует Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк). Он представляет Беларусь в международных отношениях по вопросам денежно-кредитной политики, оказывает банковские услуги зарубежным банкам и иным участникам международных расчетных отношений.
Национальный банк определяет сферу и порядок обращения в Беларуси иностранной валюты, издает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, обязательные к исполнению в Республике Беларусь резидентами и нерезидентами.
В практике белорусских банков получили широкое распространение и Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 500) и Унифицированные правила по инкассо (в редакции 1995 г.).
В отличие от субъектов хозяйствования белорусские банки демонстрируют значительно более успешные показатели деятельности по обеспечению международных расчетов.
Например, Белинвестбанк осуществляет все формы международных расчетов, принятые в мировой практике, и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов и банков-корреспондентов. В банке используется схема "платежей с покрытием. Переводы осуществляются по системе международных платежей WESTERN UNION, SWIFT.
«Белинвестбанк» предлагает свои услуги в качестве посредника в сделке, располагая рядом финансовых инструментов, какими, в частности, являются такие формы международных расчетов как документарный аккредитив, банковская гарантия и инкассо.
Банк осуществляет комплексное обслуживание аккредитивов и обеспечивает:
- консультации по выбранной форме расчетов и оформлению документов, помощь в составлении контракта в части определения сроков, порядка и формы расчетов;
- предоставление услуг по обслуживанию всех форм аккредитивов, принятых в международной практике;
- открывает неподтвержденные и подтвержденные аккредитивы;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
