Учет кредитов на примере ЧП "Гранд Прим Сервис"

p align="left">Кредит контокоррентный - кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.

Кредит краткосрочный - кредит, выдаваемый, как правили на срок до 1 года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий.

Кредит ломбардный - краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого, движимого имущества.

Кредит обеспеченный - форма товарного кредита заключающегося в том, что купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора --продавца товара до тех пор, пока до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты.

Кредит овернайт - (overnight) сверх краткосрочный кредит, сроком на сутки или на выходные - с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.

Кредит онкольный - ссуда до востребования - отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Кредит открытый - коммерческий кредит, используемый при расчетах между постоянными контрагентами; сумма задолженностей по такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления.

Кредит партнерский - доверительный кредит, предоставляемый банками или другими кредиторами надежным фирмам на осуществление кратковременных не предвиденных расходов. Выдается под срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных случаях допускается отсрочка погашения на 2 месяца.

Кредит платежный - 1) кредит, предоставляемы плательщику на оплату ими расчетных документов для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы; 2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающим продавца, иностранному покупателю для оплаты за конкретный товар, под контракт.

Кредит потребительский - кредит, предоставляемый потребителям товаров и услуг используемый для удовлетворения потребительских нужд; служит средством активизации спроса на потребительские товары и услуги, а также социальной помощи.

Кредит правительственный - кредит, предоставленный правительственными кредитными учреждениями; чаще всего является целевым и льготным. Служит обычно содействию целям научно - технического прогресса, реализации комплексных программ, решению социальных проблем, предотвращению банкротства.

Кредит револьверный - возобновляемый кредит, предоставляемый на новый срок, автоматически продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения.

Кредит с государственной поддержкой - операция по кредитованию с долей государственного участия, широко практикуемая в международной сфере. Государство при этом может выступать в роли кредитора, гаранта или заемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспорта государство дает им право переучета трат в центральном банке, выплачивает разницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам - так называемая БОНИФИКАЦИЯ, - гарантирует кредиты частных банков.

Кредит «свинг» (кредит-мост) - промежуточный заем в виде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимости на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в виде погашения кредита и уплаты процентов по нему.

Кредит связанный - кредит, выдаваемый с определенной оговоркой, связывающим условием. Например, целевой кредит с указанием назначения его использования является «связанным» особыми условия его применения только по целевому назначению, в частности под закупку конкретного товара.

Кредит «стенд-бай» - особый вид резервного кредита, предоставляемый остро нуждающимся странам - членам международного валютного фонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет.

Кредит товарный - особая форма кредита, предоставляемая продавцами покупателям по долговым обязательствам в товарной форме, в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита. Коммерческий (товарный кредит) кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Такой кредит способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота капитала.

Кредит экспортный - кредит, предоставляемый покупателю или его банку с целью финансирования продаж, как средство поощрения экспорта. Фирменный экспортный кредит предоставляется от лица экспортера. Банковский экспортный кредит предоставляется иностранным покупателям непосредственно банками. Известны и комбинированные варианты, когда государственный экспортный кредит сочетается с кредитами частных банков и международных организаций.

Разнообразие видов кредитов позволяет учитывать многие нюансы кредитной политики, более тонко воздействовать на развитие предприятий страны. Чем больше форм кредитов, тем более развита кредитная система данной страны. Но к применению и внедрению тех или иных форм кредитов нужно относиться очень осторожно и тщательно просчитывать, т.к. в каждой стране национальная экономика имеет свои характерные особенности в силу традиций и обычаев, исторического прошлого, менталитета населения, уровня развития банковской системы.

1.2 Условия выдачи кредитов в Республике Казахстан

Предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов производится в соответствии с Правилами организации краткосрочного и долгосрочного кредитования, которые утверждены Национальным банком Республики Казахстан. Предоставление кредитов осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется решением Национального банка на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Кредиты предоставляются кредитоспособным предприятиям. Под кредитоспособностью понимается способность предприятия полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. В основном они направляются на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высоко эффективных видов продукции и др.

Кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе, на условиях срочности, возвратности и платности. Выдача кредитов производится банком в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Выдача ссуд производится банком при отсутствии кредиторской задолженности по ранее выданным ссудам... (проявление осторожности, рентабельности...).

Для получения кредита субъект обращается в банк с обоснованным письменным ходатайством, в котором указывается целевое направление и сумма кредита, срок использования, сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления. Ходатайство предоставляется банку предприятиями, которые впервые обратились в банк за ссудами или пользуются ссудами периодически, обратились за рисковым кредитом, или имеют расчетный счет в данном банке, обращаются за кредитом для совершения торговой сделки.

Ссудные счета открываются в банке по мере открытия расчетного счета. Для этого предприятие предоставляет в банк заявление - обязательство, устав, копии учредительных документов, положение о предприятии, регистрационный номер, удостоверение и свидетельство и др.

Наряду с этим, в зависимости от цели получения кредита, срока использования, по просьбе банка предоставляются следующие материалы:

технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции;

годовые и квартальные отчеты;

отчеты о финансовых результатах;

отчеты о денежных средствах;

выписки банка по счетам, открытым в других банках;

другая отчетность и материалы для определения кредитоспособности заемщика;

обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита в форме, принятой банковской практикой (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др.).

В случаях строительства (реконструкции) кредит должен отвечать требованиям, установленным законодательством, должны быть предоставлены документы, что строящееся здание будет отвечать санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам, а также заключения экспертных органов по кредитно-сметной документации, подтверждающих соблюдение выше изложенных норм, договоров подряда и другие документы.

За исключением кредитного договора банк обязан тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика, изучить факторы, которые могут привлечь погашение ссуды, отношения к другим обязательствам, финансовое и экономическое состояние заемщика, ликвидность баланса, эффективность использования оборотных средств и кредита и др.

Банк выдает кредит при условии предоставления заемщиком в качестве обеспечения его своевременного возврата, с учетов платы за пользование или обязательства по залогу, ТМЦ, продукции и другого свободного от залога имущества, на которые банком в соответствии с действующим законодательством может быть отражено взыскание гарантией, поручительство, договора страхования ответственности заемщика за погашение кредита.

Страницы: 1, 2, 3, 4