Розробка фінансового плану будівельного підприємства на основі аналізу його фінансового стану
p align="left">2.7 Проведені розрахунки фінансових показників перевіряють шляхом складання шахової таблиці. По горизонталі вказують джерела покриття витрат, а по вертикалі - цільове використання коштів. Шахова форма перевірки дає можливість простежити взаємозв'язок між витратами підприємства і джерелами їх покриття. Підсумкові показники за рядком і графою “Разом” повинні співпадати із загальним обсягом грошових ресурсів фінансового плану. 1.2. Розрахунки
Таблиця 1. Вихідні дані до курсової роботи
Показники(млн. грн.) | Дані | |
Обсяг БМР, власними силами | 21,5 | |
Оборотні кошти на початок планового року | 4,61 | |
Норматив оборотних коштів у плановому році, % | 21,7 | |
Вартість основних фондів на початок року | 3,1 | |
Введення основних фондів у листопаді планового року | 0,6 | |
6. Введення основних фондів, у тому числі за рахунок довгострокових кредитів | 0,16 | |
7. Основні засоби, що вибули в плановому році | 0,25 | |
8. Обсяг капітальних вкладень | 0,36 | |
9. Централізо-вані асигнування на капітальне будівництво | 0,06 | |
10. Довгострокові кредити банку на капітальне будівництво | 0,16 | |
11. Обсяг БМР, виконаних у попередньому році та зданих у плановому році | 1,55 | |
12. Сума амортизаційних відрахувань у році попередньму до планового | 0,07 |
Таблиця 2. Фінансовий план будівельного підприємства на 2010 рік.
Найменування статей | Сума, тис. грн. | |
1 | 2 | |
Доходи і надходження: | ||
1.1. Прибуток - разом | 4260,32 | |
У тому числі | ||
Інший прибуток | 50,0 | |
Амортизаційні відрахування | 440,13 | |
Приріст сталих пасивів | 25,0 | |
Кошти від реалізації майна | 35,0 | |
Надходження коштів: | ||
Від трудящих на утримання дитячих садків | 10,0 | |
1.5.2. Від замовників на преміювання за введення об'єктів | 5,0 | |
Довгострокові кредити банку: | 160 | |
На капітальне будівництво | 360 | |
Інші доходи (централізовані джерела) (т.14 п.9+т.14 п.10) | 70 | |
Разом доходів і надходжень | 5005,45 | |
2. Витрати та відрахування | ||
2.1.Капітальні вкладення | 360 | |
2.2.Повернення позик | 36,32 | |
Приріст нормованих оборотних коштів | 1000,37 | |
2.4. Відрахування у фонди, що залишаються у розпорядженні підприємства | 2409,81 | |
Фонди і резерви у тому числі | 1876,79 | |
За рахунок прибутку | 1533,79 | |
Амортизаційні відрахування | 308,09 | |
Інші | 35 | |
2.4.2. Фінансовий резерв | 108,78 | |
2.5. Фонди, що передбачені підприємством | 533,02 | |
2.6. Платежі до бюджету | 1065,08 | |
2.7. Витрати за утримання дитячих садків | 10,0 | |
Разом витрат та відрахувань | 5005,45 |
Таблиця 3. Розрахунок планової суми прибутку підприємства та його розподіл
Показники | Сума. Тис.грн. | |
1. Обсяг БМР, виконаних у попередньому році, що здаватимуться у плановому році (т.1 п.11) | 1550,00 | |
2. Обсяг БМР, що виконані і будуть здані у плановому році. (т.1 п.1) | 21500,00 | |
3. Обсяг завершеної продукції, що буде здана у плановому році (70% від т.3 п.2) | 15050,00 | |
4. Прибуток у складі БМР, виконаних у плановому році ((23,07%+1,84%)*т.3 п.1) | 386,11 | |
5. Прибуток у складі БМР, виконаних у плановому році ((23,07%+2,34%)*т.3 п.3) | 3824,21 | |
6. Інший прибуток, разом (*) | 50,00 | |
7. Разом прибуток (т.3 п.4+п.5+п.6) | 4260,32 | |
8. Платежі до бюджету (25% від т.3 п.7) | 1065,08 | |
9. Нерозподілений прибуток (т.3 п.7-п.8) | 3195,24 |
Показники | Сума, тис.грн. | |
1. Основні фонди на початок планового року (т.1 п.4) | 3100,00 | |
Введення основних фондів (т.1 п.5) А) у листопаді | 600,00 | |
3. Середньорічна вартість введених основних фондів | 50,00 | |
Основні фонди, що вибули (т.1 п.7) А) у травні | 250,00 | |
5. Середньорічна вартість основних фондів, що вибули | 145,83 | |
6. Середньорічна балансова вартість основних виробничих фондів (т.4 п.1+п.3-п.5-т.1 п.12) | 2934,17 |
Таблиця 5. Розрахунок нормативу оборотних коштів та суми приросту нормативу
Показники | Сума, тис.грн. | |
1. Норматив на кінець планового року (т.5 п.2+п.3) | 5610,37 | |
2. Норматив на початок планового року (т.1 п.2) | 4610,00 | |
3. Приріст нормативу в плановому році (т.1 п.3*т.5 п.2) | 1000,37 | |
4. Джерела покриття: А) приріст сталих пасивів (п. 1.9) Б) плановий прибуток (т.5 п.3-п.4а) | 25,00 975,37 |
Показники | За рік | На 1.04. | На 1.07 | На 1.10 | На кінець року | |
1. Обсяг виконаних БМР у відсотках до року (*) | 100% | 23% | 25% | 28% | 24% | |
2. Приріст нормованих оборотних коштів (т.5 п.3) | 1000,37 | 230,09 | 250,09 | 280,10 | 240,09 | |
3.Норматив оборотних коштів з урахуванням приросту (т.5 п.2) | 4610,00 | 4840,09 | 5090,18 | 5370,28 | 5610,37 | |
4. Середньорічна вартість нормованих оборотних коштів | 5102,69 |
