Быстрый поиск

Расчет финансовых показателей предприятия

b>Задача 11

Определить удельные капитальные затраты и наиболее эффективный вариант капитальных затрат по вариантам по данным таблицы №11:

Таблица 11
Капитальные вложения
Ед. изм.
Величина показателя
1
2
4
На строительно-монтажные работы:
1. Вариант 1
млн. руб.
160
2. Вариант 2
млн. руб.
140
3. Вариант 3
млн. руб.
290
На машины и оборудование:
4. Вариант 1
млн. руб.
140
5. Вариант 2
млн. руб.
120
6. Вариант 3
млн. руб.
140
На прочее:
7. Вариант 1
млн. руб.
20
8. Вариант 2
млн. руб.
20
9. Вариант 3
млн. руб.
20
Годовая проектная мощность предприятия:
10. Первого
шт.
180
11. Второго
шт.
186
12. Третьего
шт.
220
Решение:
1) Сметная стоимость всего строительства = Капитальные вложения на строительно-монтажные работы + Капитальные вложения на машины и оборудование + Капитальные вложения на прочее;
Вариант 1: 160 + 140 + 20 = 320 млн. руб.
Вариант 2: 140 + 120 + 20 = 280 млн. руб.
Вариант 3: 290 + 140 + 20 = 450 млн. руб.
2) Удельные капитальные затраты = Сметная стоимость строительства всего / Годовая проектная мощность предприятия;
Вариант 1: 320 / 180 = 1,8 руб.
Вариант 2: 280 / 186 = 1,5 руб.
Вариант 3: 450 / 220 = 2,04 руб.
Значит наиболее эффективный вариант капитальных затрат - второй, так как удельные капитальные затраты минимальные.
Задача 12
Определить показатели платежеспособности предприятия по данным таблицы №12.
Таблица 12
Наименование статей
Абсолютная сумма, тыс. руб.
Относительные величины, %
на начало года
на конец года
Изменение =
(конец года - начало года)
на начало года сумма по каждой статье / баланс
на конец года
сумма по каждой статье / баланс
Изменение =
(конец года - начало года)
АКТИВ
1
2
3
4
5
6
I. Внеоборотные активы
1 385
1 510
125
51,9
51,2
-0,1
II. Оборотные активы (ОА)
2.1 Запасы
900
940
40
33,7
31,8
-1,9
2.2 Дебиторская задолженность (платежи до 12 месяцев) (ДЗ)
155
190
35
5,8
6,4
+0,6
2.3 Краткосрочные финансовые вложения
30
40
10
1,1
1,4
0,3
2.4 Денежные средства (ДС)
200
270
70
7,5
9,2
1,7
ИТОГО по разделу II
1 285
1 440
155
48,1
48,8
0,7
БАЛАНС
2 670
2 950
280
100
100
0
ПАССИВ
III. Капитал и резервы (собственный капитал)
2 100
2 250
15
78,6
76,3
-2,3
IV. Долгосрочные обязательства
0
0
0
0
0
0
V. Краткосрочные обязательства (КО)
5.1 Займы и кредиты
310
400
90
11,5
13,6
2,1
5.2 Кредиторская задолженность
220
250
30
8,3
8,5
0,2
5.3 Прочие пассивы
40
50
10
1,5
1,7
0,2
ИТОГО по разделу V
570
700
130
21,3
23,7
2,4
БАЛАНС
2 670
2 950
280
100
100
0
При решении задачи 12 необходимо:
- определить абсолютные отклонения как разницу между суммой на конец года и начало года
- определить удельный вес каждой статьи в общей сумме актива и пассива
- определить следующие коэффициенты на начало и конец года:
· абсолютной ликвидности (Кал);
· быстрой ликвидности (Кб.л);
· текущей ликвидности (Кт.л)
На основании выполненных расчетов сделать вывод о изменении платежеспособности на основании показателей ликвидности.
Коэффициенты:
1) на начало года абсолютной ликвидности (Кал) (ДС / КО) = 200 / 70 = 0,35;
на конец года абсолютной ликвидности (Кал) (ДС / КО) = 270 / 700 = 0,39;
2) на начало года быстрой ликвидности (Кб.л) (ДЗ+ДС / КО) = (200+155) / 570 = 0,62;
на конец года быстрой ликвидности (Кб.л) (ДЗ+ДС / КО) = (270+190) / 700 = 0,66;
3) на начало года текущей ликвидности (Кт.л) (ОА / КО) = 1285 / 570 = 2,25;
на конец года текущей ликвидности (Кт.л) (ОА / КО) = 1440 / 700 = 2.

Страницы: 1, 2, 3, 4