Правовые основы безналичных расчетов
p align="left">При обширных корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга, что дает возможность минимизировать остатки средств на корреспондентских счетах, а, следовательно, высвободить часть средств.Наконец, расширяются возможности для использования дополнительных финансовых инструментов - развитие вексельного обращения, использование остатков в качестве обспечения для кредитов.
При этом в банковской практике различаются корреспондентские счета «ЛОРО» и «НОСТРО». Счет «ЛОРО» предназначен для проведения банком-корреспондентом операций по поручению банка-респондента, а счет «НОСТРО» - для отражения вышеупомянутых операций на балансе банка-респондента.
Согласно п. 1.4 Ч. 3 Положения, в договоре должна быть достигнута договоренность о:
- порядке установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций;
- правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей с указанием необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи;
- обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для их отражения в обоих банках;
- порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
- обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;
- о кредитовании счета банком-корреспондентом;
- об условиях расторжения договора;
Расторжение договора о корреспондентских отношениях осуществляется по общим правилам гражданского законодательства, после чего, аналогично с расторжением договора с Банка России производится перечисление остатка средств на корреспондентский счет банка-респондента в расчетной сети Банка России.
Поступающие после этого момента в банк-корреспондент расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины «возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».
ЗАКЛЮЧЕНИЕВ заключение работы хотелось бы обобщить ее итоги, сформулировать выводы.Автором выдвинуты следующие тезисы:- финансовая система России состоит из бюджета, внебюджетных фондов, коммерческих организаций.- в финансовую систему следует также включать субъектов, осуществляющих распоряжение денежными средствами указанных фондов.- перераспределение средств в финансовой системе на современном этапе может осуществляться в подавляющей своей массе только посредством безналичных платежей, в связи с чем все ее субъекты имеют банковские счета.- ввиду важности указанной сферы для публичных отношений, установлен ряд императивных норм, поддерживающих надлежащий баланс - например, запрет на отказ в заключении договора банковского счета, наличие юридических дел на клиентов банков.- посредниками в перераспределении средств выступают коммерческие банки, а также Банк России (как регулятор и кредитор последней инстанции).- расчетные правоотношения возникают только если исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника.- по своей правовой природе деньги относятся к вещам, однако по причинам публичного порядка их применение в расчетах ограничивается государством (предельный размер расчета наличными).- безналичные деньги имеют обязательственно-правовую природу, возникают они из договора банковского счета.- механизм безналичных расчетов заключается в том, что права требования плательщика к обслуживающему его банку переходят к получателю денежных средств в виде прав требования к банку-контрагенту получателя по договору банковского счета. Такое перемещение представляет собой особый случай перехода прав кредитора к другому лицу на основании закона (ст. 387 ГК РФ).- формы безналичных расчетов носят сделочный характер и соотносятся с договором банковского счета как действия банка по исполнению указанного договора.- наиболее распространенной формой безналичных расчетов является платежное поручение, иначе называемое кредитовым переводом.- российское законодательство об аккредитивах во многом вступает в коллизии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, применяемыми в международной практике.- аналогичным образом обстоит ситуация и с инкассо, именуемом дебетовым переводом. Обоснованно предлагается уменьшить перечень безакцептных списаний по инкассо, закрепив его в законе.- расчеты чеками практически не применяются на территории РФ, ввиду, среди прочего, и неразвитости правовой базы.- правовое положение государства как кредитора в налоговых отношениях ухудшено по сравнению с положением кредитора в гражданско-правовых обязательствах, что проявляется в моменте исполнения налогового обязательства и порядке погашения недоимки сравнительно с пеней.- таможенные отношения по сравнению с налоговыми отличаются более жестким публично-правовым регулированием, отражающимся в моменте исполнения обязательства по уплате таможенных платежей, а также в принципе виновности нарушителя таможенных правил.- в результате реформы бюджетного законодательства получатели бюджетных средств более не имеют права на самостоятельные банковские счета, все их платежи проходят через счета Федерального казначейства. В связи с этим для банков установлена повышенная ответственность за нарушение правил осуществления указанных платежей. - в межбанковских отношениях на равных выступают расчеты с участием Банка России и взаимные корреспондентские расчеты банков, причем последние превосходят Банк России по оперативности. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫНормативные документы:1. Конституция Российской Федерации. "Российская газета" от 25 декабря 1993 г. N 2372. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. N 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г. // "Российская газета" от 8 декабря 1994 г. N 238-239.3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. N 14-ФЗ от 26 января 1996 г. // "Российская газета" от 6, 7, 8 февраля 1996 г. N 23, 24, 25;4. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (в редакции Федерального закона от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ)5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ, Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 38236. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ// "Российская газета" от 31 декабря 2001 г. N 256
7. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ// «Российская газета» от 3 июня 2003 г. N 106 (специальный выпуск)
8. Закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета» от 13 июля 2002 г. N 127
9. Постановление ВС РФ от 13 февраля 1992 года N 2349-1 "О введении в действие Положения о чеках".
10. Указание ГТК РФ от 10 декабря 1996 г. N 01-14/1344 «Об уплате таможенных платежей»//Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1997 г., N 2
11. Совместный приказ МНС России N БГ-3-10/98, ГТК России N 197, Минфина России N 22н от 03.03.2003 «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».// «Российская газета» от 25 марта 2003 г. N 55
12. Приказ Минфина РФ от 24 ноября 2004 г. N 106-н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».// «Вестник Банка России» от 14 января 2005 г. N 1
Нормативные акты Банка России
13. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"// "Вестник Банка России" от 8 октября 1998 г. N 70-71
14. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// «Вестник Банка России» от 28 декабря 2002 г. N 74
15. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»// «Вестник Банка России» от 8 мая 2003 г. N 24
16. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт"// "Вестник Банка России" от 30 марта 2005 г. N 17
17. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке"// "Вестник Банка России" от 21 ноября 2001 г., N 69
18. Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. № 28-И «О закрытии и открытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам»// "Вестник Банка России", N 57, 25.10.2006
19. Письмо ЦБР от 9 сентября 1991 года № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями».// «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», май 1993 г., N 5
20. Письмо ЦБР от 1 декабря 1997 г. N 25-Т. «О типовом договоре на расчетно-кассовое обслуживание органов федерального казначейства»// Справочно-правовая Система «Гарант». Текст Письма официально опубликован не был.
Акты Международной торговой палаты
1. Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, ред. 1995 г.)// Справочная Правовая Система «Гарант». Текст Правил официально опубликован не был.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
