Планирование балансовой прибыли. Показатели планирования (нормирования) оборотных средств предприятия
p align="left">Источниками финансирования капитальных вложений являются собственные средства (в частности, амортизационные отчисления, фонд накопления); средства, мобилизуемые с финансового рынка (средства долевого участия, долгосрочный кредит).8. Составить баланс доходов и расходов предприятия (млн. руб.)
Статьи | Сумма | |
1. Доходы и поступления | ||
1.1. Балансовая прибыль, в том числе: | 40600 | |
- прибыль от реализации продукции | 28600 | |
- прибыль от реализации имущества | - | |
- прибыль от внереализационных операций | 12000 | |
1.2 Амортизационные отчисления | 7070 | |
1.3 Долгосрочный кредит банка | 270 | |
1.4 Поступления по долевому участию других предприятий на кап. вложения | 4300 | |
1.5 Прочие доходы и поступления | 49745,7 | |
Итого доходов и поступлений | 101985,7 | |
2. Расходы и отчисления | ||
2.1 Кап. вложения в том числе: | 36000 | |
на развитие производства | 32500 | |
на природоохранные мероприятия | 3500 | |
2.2 Прирост оборотных средств | 630 | |
2.3 Финансирование НИОКР | 5669,2 | |
2.4 Отчисления в фонды: | ||
- потребления | 16240 | |
- фин. резерв | 4000 | |
2.5 Отчисления в централизованный инвестиционный фонд Министерства | 1060,5 | |
2.6 Проценты по долгосрочным кредитам | 1496 | |
2.7 Выплаты дивидендов по акциям | 24360 | |
Итого расходов и отчислений | 89455,7 | |
3. Платежи в бюджет | ||
3.1 Налог на прибыль | 12180 | |
3.2. Налог на недвижимость | 350 | |
Итого платежей в бюджет | 12530 | |
Итого расходов и отчислений и платежей в бюджет | 101985,7 | |
БАЛАНС | 101985,7 |
СПРАВОЧНО: | Сумма | |
Налог на добавленную стоимость и другие косвенные налоги | 800 | |
Экологический налог | 900 | |
Отчисления в фонд социальной защиты населения | 5250 | |
Отчисления Чрезвычайного налога и в фонд занятости | 150 | |
Отчисления в централизованный инвестиционный фонд | 1060,5 |
9. Составить проверочную таблицу (“шахматку”) (млн. руб.)
\Источники \финансирования Статьи \ расходов \ | Балансовая прибыль | Амортизация | Средства долевого участия | Долго-срочный кредит | Прочие поступления | ИТОГО: | |
Капитальные вложения | 1530,8 | 6009,5 | 4300 | 270 | 23887,7 | 36000 | |
Прирост НОС | 630 | - | - | - | - | 630 | |
% по долгосрочным кредитам | - | - | - | - | 1496 | 1496 | |
Выплата дивидендов по акциям | - | - | - | - | 24360 | 24360 | |
Отчисления в фонд потребления | 16240 | - | - | - | - | 16240 | |
Финансирование НИОКР | 5669,2 | - | - | - | - | 5669,2 | |
Отчисления в ЦИФ | - | 1060,5 | - | - | - | 1060,5 | |
Отчисления в финансовый резерв предприятия | 4000 | - | - | - | - | 4000 | |
Налог на прибыль | 12180 | - | - | - | - | 12180 | |
Налог на недвижимость | 350 | - | - | - | - | 350 | |
ИТОГО: | 40600 | 7070 | 4300 | 270 | 49745,7 | 101985,7 |
1. Аникеев И.М., Аникеева И.С. Основы финансового аудита. - Мн.: Белмаркет, 1995. - 80 с.
2. Романовский В.М. и др. Финансы предприятий - СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2000. - 528 с.
3. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. - 10-е изд., испр. - М.: Новое знание, 2004. - 640 с.
4. Теория финансов: Учеб. пособие / Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т.В. Сорокина и др.; Под ред. проф. Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко. - Мн.: БГЭУ, 2005. - 351 с.
5. Финансы предприятий: Учебник / Л.Г. Колпина, Т.Н. Кондратьева, А.А. Лапко; Под ред. Л.Г. Колпиной. - 2-е изд., дораб. и доп. - Мн.: Выш. шк., 2004. - 336 с.
6. Финансы предприятий: Учебное пособие / Н.Е. Заяц и др.; Под общ. ред. Н.Е. Заяц, Т.И. Василевской. - 2-е изд. - Мн.: Выш. шк., 2005. - 528 с.
