Оценка финансового состояния предприятия
ля проведения оценки финансового состояния предприятия необходимо проследить динамику изменения технико-экономических показателей организации, а также динамику изменения коэффициентов её финансового состояния. С этой целью все полученные данные сведем в таблицы.Таблица 1№ п/п | Показатели | Алгоритм расчета | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение | |
1 | Выручка | Ф-2, стр. 010 | 97975 | 99363 | 101,42 | |
2 | Прибыль до налогообложения | Ф-2, стр. 140 | 10400 | 11360 | 109,23 | |
3 | Прибыль от продаж | Ф-2, стр. 050 | 11654 | 16611 | 142,53 | |
4 | Среднегодовая стоимость основных средств | Ф-1, стр. 120 | 3741 | 4825 | 128,98 | |
5 | Стоимость оборотных средств | Ф-1, стр. 290 | 22168 | 24365 | 109,91 | |
6 | Величина собственного капитала | Ф-1, стр. 490 | 9031 | 15154 | 167,80 | |
7 | Окупаемость затрат | п. 1/ Ф-2, стр. 020+030+040 | 1,14 | 1,20 | 105,79 | |
8 | Рентабельность деятельности организации, в % | п. 2/ Ф-2, стр. 020+030+040 х 100 | 12,05 | 13,73 | 1,68 |
№ п/п | Коэффициенты | Алгоритм расчета | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение | Норма | |
1 | абсолютной ликвидности | (Ф-1, стр. 260+250)/ Ф-1 стр. 690 | 0,02 | 0,03 | 0,01 | 0,2-0,7 | |
2 | критической оценки | (Ф-1, стр. 260+250+240)/ Ф-1 стр. 690 | 0,34 | 0,36 | 0,01 | > 1 | |
3 | текущей ликвидности | Ф-1, стр. 290/ Ф-1 стр. 690 | 0,75 | 1,02 | 0,26 | > 2 | |
4 | обеспеченности собственными основ-ными средствами | (Ф-1, стр. 490+190)/ Ф-1 стр. 290 | 1,16 | 1,25 | 0,09 | > 0,1 | |
5 | восстановления платежеспособности | (Ктл кп + 6/12 х (К тл кп - К тл нп))/ 2 | х | 0,53 | х | > 1 | |
6 | утраты платежеспособности | (Ктл кп + 3/12 х (К тл кп - К тл нп))/ 2 | х | 0,54 | х | < 1 | |
7 | финансовой устойчивости | (Ф-1, стр. 490+590)/ Ф-1 стр. 700 | 0,24 | 0,40 | 0,15 | > 0,5 | |
8 | соотношения собственных и заемных средств | Ф-1, стр. 490/ (Ф-1 стр. 590+690) | 0,30 | 0,62 | 0,31 | = 1 | |
9 | соотношения дебиторской и кредиторской задолженности | (Ф-1, стр. 230+240)/ (Ф-1 стр. 620+630) | 0,44 | 0,51 | 0,07 | = 1 | |
10 | маневренности | (Ф-1, стр. 290-490)/ (Ф-1 стр. 290) | 0,59 | 0,38 | -0,21 | > 1 | |
11 | общей платежеспособности | Ф-1 (стр. 510+520+ 610+620+630+660)/ п. 12 | 3,36 | 2,68 | -0,68 | > 1 |
Коэффициенты и показатели | Расчетные показатели | Отклонение | |||
На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||||
К1 | Среднемесячная выручка | 8164,58 | 8280,25 | 115,67 | |
К2 | Доля денежных средств в выручке | 0,0022 | 0,0024 | 0,0002 | |
К4 | Степень платежеспособности общая | 0,01 | 0,30 | 0,29 | |
К5 | Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам | 0,036 | 0,044 | 0,008 | |
К6 | Коэффициент задолженности другим организациям | 0,09 | 0,08 | -0,01 | |
К7 | Коэффициент задолженности фискальной системе | 0,10 | 0,06 | -0,04 | |
К8 | Коэффициент внутреннего долга | 0,08 | 0,07 | -0,01 | |
К9 | Степень платежеспособности по текущим обязательствам | 0,30 | 0,24 | -0,06 | |
К10 | Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами | 0,75 | 1,02 | 0,27 | |
К11 | Собственный капитал в обороте | -7730,00 | -204,00 | 7526 | |
К12 | Доля собственного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) | -0,35 | -0,01 | 0,34 | |
К13 | Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0,23 | 0,38 | 0,15 | |
К14 | Коэффициент обеспеченности оборотными средствами | 0,23 | 0,25 | 0,02 | |
К15 | Коэффициент оборотных средств в производстве | 0,12 | 0,15 | 0,03 | |
К16 | Коэффициент оборотных средств в расчетах | 0,11 | 0,09 | -0,02 | |
К17 | Рентабельность оборотного капитала | 37,53% | 37,29% | -0,24% | |
К18 | Рентабельность продаж | 52,57% | 68,18% | 15,61% | |
К20 | Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) | 5,85 | 6,47 | 0,62 | |
К21 | Коэффициент инвестиционной активности | 0,76 | 0,66 | -0,1 |
